الجواب القصير
يعتمد الأمر كليًا على كيفية مقارنة الدخلين. يدين زوجان بقيمة 75000 دولار أمريكي/85000 دولار أمريكي بالضبط بمبلغ 15802.00 دولارًا أمريكيًا من الضرائب الفيدرالية سواء كانا منفردين أو مشتركين - وهو غسيل مثالي. يوفر الزوجان بقيمة 40,000 دولار أمريكي/150,000 دولار أمريكي 2,872.50 دولارًا أمريكيًا عن طريق التقديم المشترك. لكن اثنين من أصحاب الدخل البالغ 500 ألف دولار يدفعان في الواقع مبلغًا إضافيًا بقيمة 4792 دولارًا أمريكيًا أكثر مما يدفعانه كفردين، نظرًا لأن الشريحة العليا لا تتضاعف تمامًا بالنسبة للأزواج.
الوجبات السريعة الرئيسية
- 75000 دولار أمريكي و85000 دولار أمريكي للدخل: 15802.00 دولارًا أمريكيًا كضريبة في كلتا الحالتين - 2024 قوسًا مشتركًا يضاعف تمامًا الأقواس المفردة خلال هذا النطاق.
- 40.000 دولار أمريكي و150.000 دولار أمريكي: 2.872.50 دولار أمريكي مكافأة الزواج - يملأ دخل صاحب الدخل المنخفض الأقواس التي قد تظل غير مستخدمة.
- اثنان من العاملين بقيمة 500000 دولار: غرامة زواج بقيمة 4792 دولارًا - الشريحة الفردية العليا تبدأ من 609350 دولارًا، لكن الشريحة المشتركة تبدأ من 731200 دولار، أي أقل من الضعف.
- كلما كانت الفجوة في الدخل أكبر، كلما زادت احتمالية الحصول على المكافأة؛ كلما كانت الدخول متساوية (وأعلى)، كلما زادت احتمالية فرض عقوبة.
عندما يكون الزواج غسلا كاملا
على دخل قدره 75000 دولار و85000 دولار (بعد 6000 دولار و8000 دولار في الخصومات قبل الضريبة)، يهبط كلا مساري الإيداع على الرقم نفسه:
الضريبة المجمعة لشخصين فرديين: 15,802.00 دولارًا
ضريبة الإيداع المتزوج بشكل مشترك: 15,802.00 دولارًا
الفرق: 0.00 دولار
This isn't a coincidence — for 2024, every married-filing-jointly bracket threshold through the 35% bracket is exactly double the single threshold. As long as both incomes stay within the same relative brackets whether single or combined, the math comes out identical. This directly contradicts the popular assumption that any dual-income couple automatically pays a "marriage penalty."
عندما يدفع الزواج مكافأة
إن تقسيم الدخل غير المتوازن يغير النتيجة. على دخل 40.000 دولار و 150.000 دولار:
الضريبة المجمعة كفردين: 28,354.50 دولارًا
ضريبة الإيداع المتزوج بشكل مشترك: 25,482.00 دولارًا
مكافأة الزواج: 2,872.50 دولارًا
يقوم الإيداع بشكل مشترك بتجميع كلا الدخلين في مجموعة واحدة من الأقواس. بدلاً من ذلك، فإن دخل صاحب الدخل الأعلى الذي كان من الممكن أن يخضع للضريبة بمعدلات مفردة أكثر حدة، يجب أن يملأ الأقواس المشتركة السفلية أولاً - وهي المساحة التي لم يكن الدخل المتواضع للزوج ذي الدخل المنخفض يستخدمها من تلقاء نفسه. وكلما كانت الفجوة بين الدخلين أكبر، كلما كان هذا التأثير أكبر.
عندما يكلف الزواج عقوبة
حالة العقوبة الكلاسيكية هي أن اثنين من أصحاب الدخل المرتفع متساويان. على دخلين بقيمة 500.000 دولار لكل منهما:
الضريبة المجمعة كفردين: 280,529.50 دولارًا
ضريبة الإيداع المتزوج بشكل مشترك: 285,321.50 دولارًا
عقوبة الزواج: 4,792.00 دولارًا
تبدأ شريحة 35% من 609,350 دولارًا أمريكيًا للمودعين الفرديين ولكن فقط 731,200 دولارًا أمريكيًا للمودعين المشتركين - أقل من الضعف. سيبقى شخصان يكسب كل منهما ما يصل إلى 609.350 دولارًا بشكل مستقل خارج الفئة العليا كفردين، ولكن مجتمعين ويقدمان بشكل مشترك، يتم دفع المزيد من هذا الدخل إلى الفئة الأكثر انحدارًا عاجلاً. هذه الفجوة هي بالضبط السبب وراء كون الأزواج ذوي الدخل المرتفع للغاية والذين يحصلون على دخل مماثل هم المجموعة الأكثر عرضة لعقوبة الزواج الحقيقية.
الآلات الحاسبة ذات الصلة
- حاسبة ضريبة الدخل — قم بتقسيم شريحة الضرائب الفيدرالية حسب الشريحة لدخل واحد وحالة التقديم.
- حاسبة الراتب — التحويل بين الدخل السنوي والساعة والراتب لكل زوج.
- خذ حاسبة الراتب إلى المنزل — اطلع على التأثير الفعلي لكل راتب لتغيير حالة التقديم.