Калкулатор за данък върху имотите

Този калкулатор претегля вашето имущество спрямо федералното освобождаване от 13,61 милиона долара за 2024 г., прилага градуираните ставки за всичко над него и взема предвид преносимостта на съпрузите, така че можете да видите облагаемото имущество, дължимия федерален данък и нетната сума, която вероятно ще достигне до вашите наследници.

Само за лично планиране — не за финансов съвет.

Прегледано от CalculatorDrive Finance Editorial Board · Последна актуализация

Вашите данни

$
$
$
$

Въведете стойността на имота си и удръжките, след което щракнете върху Изчисли, за да видите прогнозните федерални и щатски данъци и нето към наследниците.

Краткият отговор

Почти никой не дължи федерален данък върху имотите: освобождаването за 2024 г. е 13,61 милиона долара на човек и само сумата над него се облага с данък, като ставките достигат до 40%. Имот от 15 милиона долара с дългове от 500 000 долара и 1 милион долара в благотворителни подаръци се равнява на 13,5 милиона долара - под чертата, така че дължимите 0 долара. Увеличете това до 20 милиона долара със същите дългове и облагаемата част е 5,89 милиона долара, което струва около 2 301 800 долара федерален данък.

Key takeaways

  • Федералното освобождаване за 2024 г. е 13,61 милиона долара на човек — само имотите над него дължат федерален данък върху имотите.
  • Чисто имущество от $19,5 милиона (след дългове/удръжки) плаща приблизително $2,301,800 федерален данък, 11,8% ефективна ставка за цялото нетно имущество, а не 40%.
  • Преносимостта на съпруг може грубо да удвои освобождаването до около 27,22 милиона долара общо, превръщайки същата сметка от 2 301 800 долара в 0 долара - но само ако бъде официално избран.
  • Показаната цифра на щатския данък е плоска илюстративна оценка, която не е специфична за избрания от вас щат — действителните правила за държавно имущество/наследство варират и много щати нямат такива.

The exemption and when tax actually kicks in

Федералното правителство не облага с данък пълната стойност на имотите — то облага това, което остава след дългове и удръжки, минус голямо освобождаване. За 2024 г. това освобождаване е 13,61 милиона долара на човек. Брутно имущество от 15 милиона долара с дългове от 500 000 долара и 1 милион долара в благотворителни завещания се отнася до:

Нетно имущество: $15 000 000 − $500 000 − $1 000 000 = $13 500 000

Taxable amount: $13,500,000 − $13,610,000 exemption = $0 (floored at zero)

Тъй като нетното имущество попада точно под освобождаването, дължимият федерален данък върху имотите е $0 — това е резултатът за огромното мнозинство от имотите, поради което данъкът върху имотите рядко се прилага извън много големи имоти.

How the graduated rates work above the exemption

След като дадено имущество премине освобождаването, само излишъкът се облага с данък и се облага прогресивно — като се започне от 18% върху първите $10 000 от излишъка и се изкачва до 40% за всяко излишък над $1 000 000. Вземете имение от 20 милиона долара с дългове от 500 000 долара:

Нетно имущество: $19 500 000; данъчна основа над освобождаването: $5,890,000

Federal estate tax: about $2,301,800

Effective rate on the full net estate: 11.8% — well below the 40% top marginal rate

Цифрата от 40%, често цитирана в заглавията, е пределната ставка за последния долар на много голям излишък, а не ставката, прилагана към цялото имущество. Тъй като първите 1 000 000 $ от всяко облагаемо превишение се облагат с по-ниските градуирани ставки, преди да се приложи 40%, ефективната (смесена) ставка винаги е по-ниска от 40%, освен ако облагаемото превишение не е огромно.

Spousal portability: doubling the exemption

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Комбинирано освобождаване: $13,610,000 + $13,610,000 = $27,220,000

Облагаема сума: $19 500 000 − $27 220 000 = $0

Спестен федерален данък върху имоти срещу липса на преносимост: $2,301,800

Това е цялата данъчна сметка, елиминирана върху имот, който иначе щеше да дължи над 2,3 милиона долара - поради което изборите за преносимост са една от най-последователните (и най-често пропусканите) стъпки в управлението на имотите за семейни двойки.

About the state tax estimate

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Свързани калкулатори

Често задавани въпроси

Какво представлява федералният данък върху имотите?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

Колко федерален данък върху имотите се дължи, след като имотът надхвърли освобождаването?

Само сумата над освобождаването от 13,61 милиона щатски долара се облага с данък, при стъпаловидни ставки до 40%. Имот от 20 милиона долара с дългове от 500 000 долара се равнява на 19,5 милиона долара, оставяйки 5,89 милиона долара подлежащи на облагане - което се равнява на около 2 301 800 долара федерален данък върху имотите, 11,8% ефективна ставка върху цялото нетно имущество.

Как преносимостта на съпруга променя освобождаването?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

Защо този калкулатор показва оценка на държавния данък, въпреки че съм избрал щат?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

Кога трябва да се консултирам с адвокат по планиране на имоти?

Потърсете професионално ръководство за имоти близо до или над лимитите за освобождаване, смесени семейства, бизнес интереси или собственост на няколко държави. Адвокатът може да структурира тръстове, подаръци и обозначения на бенефициенти и да подаде правилно избора за преносимост, за да съответства на вашите цели.

Как да използвам този калкулатор за данък върху имотите?

Enter total estate value, debts, charitable gifts, and marital transfers. Results show the taxable estate above the current exemption, the estimated federal estate tax, an illustrative state tax figure, and the net amount projected to reach your heirs.

More finance calculators