Calcolatore delle imposte immobiliari

Questo calcolatore pesa il tuo patrimonio rispetto all'esenzione federale di 13,61 milioni di dollari del 2024, applica le aliquote progressive su tutto ciò che è al di sopra di esso e tiene conto della portabilità del coniuge in modo da poter vedere il patrimonio imponibile, l'imposta federale dovuta e l'importo netto che probabilmente raggiungerà i tuoi eredi.

Solo per la pianificazione personale, non per la consulenza finanziaria.

Recensito da Comitato editoriale di CalculatorDrive Finance · Ultimo aggiornamento

I tuoi dettagli

$
$
$
$

Inserisci il valore del tuo patrimonio e le detrazioni, quindi fai clic su Calcola per visualizzare le imposte federali e statali stimate e il netto per gli eredi.

La risposta breve

Quasi nessuno deve pagare un’imposta federale sulla proprietà: l’esenzione del 2024 è di 13,61 milioni di dollari a persona, e solo l’importo superiore viene tassato, con aliquote che salgono al 40%. Un patrimonio da 15 milioni di dollari con 500.000 dollari di debiti e 1 milione di dollari in donazioni di beneficenza ammonta a 13,5 milioni di dollari – sotto la linea, quindi 0 dollari dovuti. Se si spinge questo importo a 20 milioni di dollari con gli stessi debiti, la fetta imponibile sarà di 5,89 milioni di dollari, con un costo di circa 2.301.800 dollari di tasse federali.

Punti chiave

  • L’esenzione federale del 2024 ammonta a 13,61 milioni di dollari a persona: solo le proprietà al di sopra di tale soglia sono soggette all’imposta federale sulla successione.
  • A $19.5 million net estate (after debts/deductions) pays roughly $2,301,800 in federal tax, an 11.8% effective rate on the whole net estate, not 40%.
  • La portabilità del coniuge può all’incirca raddoppiare l’esenzione portandola a circa 27,22 milioni di dollari complessivamente, trasformando la stessa banconota da 2.301.800 dollari in 0 dollari, ma solo se eletti formalmente.
  • L'importo dell'imposta statale mostrato è una stima indicativa, non specifica per lo stato selezionato: le effettive norme statali in materia di successione/eredità variano e molti stati non ne hanno alcuna.

L’esenzione e quando entrano effettivamente in vigore le tasse

Il governo federale non tassa l’intero valore di un patrimonio: tassa ciò che rimane dopo debiti e detrazioni, meno una cospicua esenzione. Per il 2024 l’esenzione ammonta a 13,61 milioni di dollari a persona. Un patrimonio lordo di 15 milioni di dollari con debiti di 500.000 dollari e lasciti di beneficenza di 1 milione di dollari va a:

Patrimonio netto: $ 15.000.000 − $ 500.000 − $ 1.000.000 = $ 13.500.000

Base imponibile: $ 13.500.000 − $ 13.610.000 di esenzione = $ 0 (pacchetto minimo pari a zero)

Poiché il patrimonio netto rientra proprio nell’esenzione, l’imposta federale sulla successione dovuta è pari a 0 dollari: questo è il risultato per la stragrande maggioranza dei patrimoni, motivo per cui l’imposta sulla successione si applica raramente al di fuori dei patrimoni molto grandi.

Come funzionano le tariffe graduate al di sopra dell'esenzione

Una volta che un patrimonio supera l'esenzione, viene tassato solo l'eccesso, e la tassazione è progressiva: a partire dal 18% sui primi $ 10.000 di eccesso e salendo al 40% su qualsiasi eccesso superiore a $ 1.000.000. Prendiamo un patrimonio da 20 milioni di dollari con 500.000 dollari di debiti:

Patrimonio netto: $ 19.500.000; importo imponibile superiore all'esenzione: $ 5.890.000

Tassa federale sulla proprietà: circa $ 2.301.800

Tasso effettivo sull'intero patrimonio netto: 11,8% — ben al di sotto del tasso marginale massimo del 40%.

The 40% figure often quoted in headlines is the marginal rate on the last dollar of a very large excess, not the rate applied to the whole estate. Because the first $1,000,000 of any taxable excess is taxed at the lower graduated rates before 40% applies, the effective (blended) rate is always lower than 40% unless the taxable excess is enormous.

Portabilità coniugale: raddoppio dell'esenzione

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Esenzione combinata: $ 13.610.000 + $ 13.610.000 = $ 27.220.000

Base imponibile: $ 19.500.000 − $ 27.220.000 = $ 0

Imposta federale sulla proprietà risparmiata rispetto alla mancata portabilità: $ 2.301.800

Si tratta dell'eliminazione dell'intera fattura fiscale su un patrimonio che altrimenti avrebbe dovuto oltre 2,3 milioni di dollari: ecco perché le elezioni sulla portabilità sono uno dei passaggi più consequenziali (e più comunemente mancati) nell'amministrazione patrimoniale per le coppie sposate.

Sulla stima delle tasse statali

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Calcolatori correlati

Domande frequenti

Cos’è l’imposta federale sulla successione?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

Quanta imposta federale sulla successione è dovuta una volta che una proprietà supera l'esenzione?

Only the amount above the $13.61 million exemption is taxed, at graduated rates up to 40%. A $20 million estate with $500,000 in debts nets to $19.5 million, leaving $5.89 million taxable — which comes to about $2,301,800 in federal estate tax, an 11.8% effective rate on the full net estate.

Come cambia l’esenzione la portabilità coniugale?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

Perché questo calcolatore mostra una stima delle tasse statali anche se ho selezionato uno stato?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

Quando dovrei consultare un avvocato specializzato in pianificazione patrimoniale?

Cercare una guida professionale per proprietà vicine o superiori ai limiti di esenzione, famiglie miste, interessi commerciali o proprietà multistatali. Un avvocato può strutturare trust, donazioni e designazioni di beneficiari e presentare correttamente le elezioni di portabilità, per allinearsi ai tuoi obiettivi.

Come utilizzo questo calcolatore delle imposte sulla successione?

Inserisci il valore totale del patrimonio, i debiti, le donazioni di beneficenza e i trasferimenti coniugali. I risultati mostrano il patrimonio imponibile al di sopra dell'esenzione attuale, l'imposta federale sulla successione stimata, un importo fiscale statale illustrativo e l'importo netto che si prevede raggiungerà i tuoi eredi.

More finance calculators