Calculadora de imposto imobiliário

Principais conclusões

• A isenção federal de 2024 é de US$ 13,61 milhões por pessoa – apenas as propriedades acima dela devem imposto predial federal.
• Um patrimônio líquido de US$ 19,5 milhões (após dívidas/deduções) paga cerca de US$ 2.301.800 em impostos federais, uma taxa efetiva de 11,8% sobre todo o patrimônio líquido, e não 40%.
• A portabilidade conjugal pode aproximadamente duplicar a isenção para cerca de 27,22 milhões de dólares combinados, transformando a mesma nota de 2.301.800 dólares em 0 dólares – mas apenas se for formalmente eleito.
• O valor do imposto estadual mostrado é uma estimativa ilustrativa plana, não específica para o estado que você seleciona - as regras reais de propriedade/herança do estado variam e muitos estados não têm nenhuma.

A isenção e quando o imposto realmente entra em vigor

O governo federal não tributa o valor total de uma propriedade – tributa o que resta após dívidas e deduções, sem uma grande isenção. Para 2024, essa isenção é de US$ 13,61 milhões por pessoa. Um patrimônio bruto de US$ 15 milhões com US$ 500.000 em dívidas e US$ 1 milhão em doações de caridade para:

Como o patrimônio líquido está logo abaixo da isenção, o imposto federal sobre heranças devido é de US$ 0 – este é o resultado para a esmagadora maioria das propriedades, razão pela qual o imposto sobre heranças raramente se aplica fora de propriedades muito grandes.

Como funcionam as taxas graduadas acima da isenção

Depois que uma propriedade ultrapassa a isenção, apenas o excesso é tributado, e é tributado progressivamente – começando em 18% sobre os primeiros $ 10.000 do excesso e subindo para 40% sobre qualquer excesso acima de $ 1.000.000. Pegue uma propriedade de US$ 20 milhões com dívidas de US$ 500.000:

The 40% figure often quoted in headlines is the marginal rate on the last dollar of a very large excess, not the rate applied to the whole estate. Because the first $1,000,000 of any taxable excess is taxed at the lower graduated rates before 40% applies, the effective (blended) rate is always lower than 40% unless the taxable excess is enormous.

Portabilidade conjugal: duplicação da isenção

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Essa é toda a conta tributária eliminada sobre um patrimônio que, de outra forma, deveria ter mais de US$ 2,3 milhões – razão pela qual as eleições de portabilidade são uma das etapas mais importantes (e mais comumente perdidas) na administração de bens para casais.

Sobre a estimativa de imposto estadual

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

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