Calculadora d'impostos patrimonials

Aquesta calculadora pondera el vostre patrimoni amb l'exempció federal de 13,61 milions de dòlars del 2024, aplica les taxes graduades a qualsevol cosa que hi hagi per sobre i té en compte la portabilitat del cònjuge perquè pugueu veure el patrimoni imposable, l'impost federal que deu i l'import net que és probable que arribi als vostres hereus.

Només per a la planificació personal, no per a assessorament financer.

Reviewed by Consell editorial de CalculatorDrive Finance · Last updated

Your Details

$
$
$
$

Introduïu el valor i les deduccions de la vostra propietat i, a continuació, feu clic a Calcula per veure els impostos federals i estatals estimats i el net per als hereus.

La resposta curta

Gairebé ningú deu un impost federal sobre béns: l'exempció del 2024 és de 13,61 milions de dòlars per persona, i només l'import superior es grava, amb taxes que pugen fins al 40%. Una propietat de 15 milions de dòlars amb 500.000 dòlars en deutes i 1 milió de dòlars en obsequis benèfics arriba a 13,5 milions de dòlars, per sota de la línia, de manera que es deu 0 dòlars. Augmenteu-ho a 20 milions de dòlars amb els mateixos deutes i la part imposable és de 5,89 milions de dòlars, que costa uns 2.301.800 dòlars en impost federal.

Key takeaways

  • L'exempció federal de 2024 és de 13,61 milions de dòlars per persona; només les finques superiors deuen un impost federal sobre béns immobles.
  • Un patrimoni net de 19,5 milions de dòlars (després dels deutes/deduccions) paga aproximadament 2.301.800 dòlars en impost federal, una taxa efectiva de l'11,8% sobre tot el patrimoni net, no un 40%.
  • La portabilitat del cònjuge pot duplicar aproximadament l'exempció fins a uns 27,22 milions de dòlars combinats, convertint la mateixa factura de 2.301.800 dòlars en 0 dòlars, però només si és elegit formalment.
  • La xifra de l'impost estatal que es mostra és una estimació il·lustrativa plana, no específica de l'estat que seleccioneu: les regles reals de béns/herències estatals varien i molts estats no en tenen cap.

L'exempció i quan s'inicia l'impost

El govern federal no grava el valor total d'una finca: grava el que queda després dels deutes i deduccions, menys una gran exempció. Per al 2024, aquesta exempció és de 13,61 milions de dòlars per persona. Un patrimoni brut de 15 milions de dòlars amb 500.000 dòlars en deutes i 1 milió de dòlars en llegats benèfics a:

Patrimoni net: 15.000.000 $ − 500.000 $ − 1.000.000 $ = 13.500.000 $

Import imposable: $ 13.500.000 − $ 13.610.000 d'exempció = $ 0 (soterrat a zero)

Com que el patrimoni net es troba just per sota de l'exempció, l'impost sobre béns immobles federal que s'ha de pagar és de 0 dòlars; aquest és el resultat per a la majoria aclaparadora de les finques, i és per això que l'impost sobre béns immobles rarament s'aplica fora de propietats molt grans.

Com funcionen les taxes graduades per sobre de l'exempció

Una vegada que una finca creua l'exempció, només es grava l'excés i es grava de manera progressiva, a partir del 18% dels primers 10.000 dòlars de l'excés i pujant al 40% en qualsevol excés superior a 1.000.000 dòlars. Preneu una propietat de 20 milions de dòlars amb 500.000 dòlars en deutes:

Patrimoni net: 19.500.000 $; quantitat imposable per sobre de l'exempció: 5.890.000 $

Impost federal sobre béns immobles: uns 2.301.800 dòlars

Taxa efectiva sobre el patrimoni net complet: 11,8%, molt per sota del tipus marginal màxim del 40%

La xifra del 40% citada sovint als titulars és la taxa marginal sobre l'últim dòlar d'un excés molt gran, no la taxa aplicada a tota la propietat. Com que els primers 1.000.000 dòlars de qualsevol excés imposable tributen a les taxes graduades més baixes abans que s'apliqui el 40%, la taxa efectiva (combinada) sempre és inferior al 40% tret que l'excés imposable sigui enorme.

Portabilitat del cònjuge: duplicar l'exempció

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Exempció combinada: 13.610.000 $ + 13.610.000 $ = 27.220.000 $

Import imposable: 19.500.000 $ − 27.220.000 $ = 0 $

Impost sobre béns immobles federal estalviat versus sense portabilitat: 2.301.800 dòlars

Aquesta és la totalitat de la factura fiscal eliminada en una finca que, d'altra manera, hauria degut més de 2,3 milions de dòlars, per això les eleccions de portabilitat són un dels passos més conseqüents (i més freqüentment perduts) en l'administració de béns per a les parelles casades.

Sobre l'estimació de l'impost estatal

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Related calculators

  • Calculadora de jubilació — projecta com els estalvis i la despesa per a la jubilació configuren el patrimoni que acabaràs deixant.
  • Calculadora IRA — model de creixement del compte amb avantatges fiscals, una peça comuna de patrimonis més grans.
  • Calculadora de l'Impost sobre la Renda — calculeu l'impost sobre la renda de les vostres finances juntament amb la planificació patrimonial.

Preguntes freqüents

Què és l'impost federal sobre béns immobles?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

Quant es deu l'impost federal sobre béns un cop un patrimoni supera l'exempció?

Només es grava l'import superior a l'exempció de 13,61 milions de dòlars, a tipus graduals de fins al 40%. Una finca de 20 milions de dòlars amb 500.000 dòlars en deutes assoleix 19,5 milions de dòlars, deixant 5,89 milions de dòlars imposables, que suposa uns 2.301.800 dòlars en impost federal sobre béns immobles, una taxa efectiva de l'11,8% sobre el patrimoni net complet.

Com modifica la portabilitat del cònjuge l'exempció?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

Per què aquesta calculadora mostra una estimació d'impostos estatals tot i que he seleccionat un estat?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

Quan he de consultar un advocat de planificació patrimonial?

Busqueu orientació professional per a finques properes o per sobre dels límits d'exempció, famílies mixtes, interessos empresarials o propietat multiestatal. Un advocat pot estructurar fideïcomisos, regals i designacions de beneficiaris i presentar correctament l'elecció de portabilitat per alinear-se amb els vostres objectius.

Com puc utilitzar aquesta calculadora d'impostos patrimonials?

Introduïu el valor total de la propietat, els deutes, els regals benèfics i les transferències matrimonials. Els resultats mostren el patrimoni imposable per sobre de l'exempció actual, l'impost federal estimat sobre el patrimoni, una xifra d'impost estatal il·lustrativa i l'import net previst per arribar als vostres hereus.

More finance calculators