Erbschaftssteuerrechner

Dieser Rechner wägt Ihren Nachlass gegen den Bundesfreibetrag von 13,61 Millionen US-Dollar im Jahr 2024 ab, wendet die abgestuften Sätze auf alles darüber hinaus an und berücksichtigt die Ehegattenportabilität, sodass Sie den steuerpflichtigen Nachlass, die geschuldete Bundessteuer und den Nettobetrag sehen können, der voraussichtlich Ihren Erben zugute kommt.

Nur zur persönlichen Planung – keine Finanzberatung.

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Geben Sie Ihren Nachlasswert und die Abzüge ein und klicken Sie dann auf „Berechnen“, um die geschätzten Bundes- und Landessteuern sowie den Nettobetrag für die Erben anzuzeigen.

Die kurze Antwort

Almost no one owes federal estate tax: the 2024 exemption is $13.61 million per person, and only the amount above it gets taxed, at rates climbing to 40%. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable gifts nets to $13.5 million — under the line, so $0 owed. Push that to $20 million with the same debts and the taxable slice is $5.89 million, costing about $2,301,800 in federal tax.

Wichtige Erkenntnisse

  • Die Bundesbefreiung im Jahr 2024 beträgt 13,61 Millionen US-Dollar pro Person – nur die darüber liegenden Grundstücke unterliegen der Bundeserbschaftssteuer.
  • A $19.5 million net estate (after debts/deductions) pays roughly $2,301,800 in federal tax, an 11.8% effective rate on the whole net estate, not 40%.
  • Durch die Ehegattenübertragbarkeit kann sich die Steuerbefreiung ungefähr auf insgesamt etwa 27,22 Millionen US-Dollar verdoppeln, wodurch dieselbe 2.301.800-Dollar-Rechnung in 0 US-Dollar umgewandelt wird – allerdings nur, wenn sie offiziell gewählt wird.
  • Bei der angezeigten Steuerzahl für den Bundesstaat handelt es sich um eine pauschale, veranschaulichende Schätzung, die nicht spezifisch für den von Ihnen ausgewählten Bundesstaat ist – die tatsächlichen Nachlass-/Erbschaftsregeln des Bundesstaates variieren und in vielen Bundesstaaten gibt es keine.

Die Befreiung und wann die Steuer tatsächlich greift

Die Bundesregierung besteuert nicht den vollen Wert eines Nachlasses, sondern das, was nach Schulden und Abzügen übrig bleibt, abzüglich einer großen Befreiung. Für 2024 beträgt diese Befreiung 13,61 Millionen US-Dollar pro Person. Ein Bruttonachlass von 15 Millionen US-Dollar mit Schulden in Höhe von 500.000 US-Dollar und wohltätigen Nachlässen in Höhe von 1 Million US-Dollar ergibt:

Nettovermögen: 15.000.000 $ − 500.000 $ − 1.000.000 $ = 13.500.000 $

Steuerpflichtiger Betrag: 13.500.000 $ − 13.610.000 $ Freibetrag = 0 $ (Mindestgrenze bei Null)

Da der Nettonachlass knapp unter die Steuerbefreiung fällt, beträgt die geschuldete Bundeserbschaftssteuer 0 US-Dollar – dies ist das Ergebnis für die überwiegende Mehrheit der Nachlässe, weshalb die Nachlasssteuer außerhalb sehr großer Nachlässe selten anfällt.

So funktionieren die Staffeltarife oberhalb der Befreiung

Once an estate crosses the exemption, only the excess is taxed, and it's taxed progressively — starting at 18% on the first $10,000 of the excess and climbing to 40% on any excess above $1,000,000. Take a $20 million estate with $500,000 in debts:

Nettovermögen: 19.500.000 $; Steuerpflichtiger Betrag über der Befreiung: 5.890.000 USD

Bundeserbschaftssteuer: etwa 2.301.800 US-Dollar

Effektiver Zinssatz für das gesamte Nettovermögen: 11,8 % – deutlich unter dem oberen Grenzsteuersatz von 40 %

The 40% figure often quoted in headlines is the marginal rate on the last dollar of a very large excess, not the rate applied to the whole estate. Because the first $1,000,000 of any taxable excess is taxed at the lower graduated rates before 40% applies, the effective (blended) rate is always lower than 40% unless the taxable excess is enormous.

Ehegattenportabilität: Verdoppelung der Befreiung

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Kombinierte Befreiung: 13.610.000 $ + 13.610.000 $ = 27.220.000 $

Steuerpflichtiger Betrag: 19.500.000 $ − 27.220.000 $ = 0 $

Einsparung der Bundeserbschaftssteuer im Vergleich zu keiner Übertragbarkeit: 2.301.800 US-Dollar

Damit entfällt die gesamte Steuerbelastung für einen Nachlass, der andernfalls über 2,3 Millionen US-Dollar geschuldet hätte – weshalb Portabilitätswahlen für verheiratete Paare einer der folgenreichsten (und am häufigsten übersehenen) Schritte in der Nachlassverwaltung sind.

Über die staatliche Steuerschätzung

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Verwandte Rechner

  • Ruhestandsrechner — Stellen Sie sich vor, wie sich die Ersparnisse und Ausgaben für die Altersvorsorge auf den Nachlass auswirken, den Sie letztendlich hinterlassen werden.
  • IRA-Rechner — Vorbildliches steuerbegünstigtes Kontowachstum, ein übliches Stück größerer Nachlässe.
  • Einkommensteuerrechner — Schätzen Sie neben der Nachlassplanung auch die Einkommensteuerseite Ihrer Finanzen.

Häufig gestellte Fragen

Was ist die Bundesnachlasssteuer?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

Wie viel Bundeserbschaftssteuer ist geschuldet, wenn ein Nachlass den Freibetrag überschreitet?

Only the amount above the $13.61 million exemption is taxed, at graduated rates up to 40%. A $20 million estate with $500,000 in debts nets to $19.5 million, leaving $5.89 million taxable — which comes to about $2,301,800 in federal estate tax, an 11.8% effective rate on the full net estate.

Wie ändert sich die Ausnahmeregelung durch die Ehegattenportabilität?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

Warum zeigt dieser Rechner eine staatliche Steuerschätzung an, obwohl ich einen Staat ausgewählt habe?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

Wann sollte ich einen Anwalt für Nachlassplanung konsultieren?

Suchen Sie professionelle Beratung für Nachlässe in der Nähe oder oberhalb der Freigrenzen, Patchworkfamilien, Geschäftsinteressen oder Mehrstaatseigentum. Ein Anwalt kann Trusts, Schenkungen und Begünstigtenbezeichnungen strukturieren und die Portabilitätsentscheidung korrekt einreichen, um sie an Ihre Ziele anzupassen.

Wie verwende ich diesen Erbschaftssteuerrechner?

Geben Sie den gesamten Nachlasswert, Schulden, wohltätige Schenkungen und eheliche Übertragungen ein. Die Ergebnisse zeigen den steuerpflichtigen Nachlass über der aktuellen Steuerbefreiung, die geschätzte Bundeserbschaftssteuer, eine beispielhafte Landessteuerzahl und den voraussichtlichen Nettobetrag, der Ihren Erben zugutekommt.

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