La réponse courte
Cela dépend entièrement de la façon dont les deux revenus se comparent. Un couple de 75 000 $/85 000 $ doit exactement 15 802,00 $ d'impôt fédéral, qu'il soit célibataire ou conjoint – un lavage parfait. Un couple de 40 000 $/150 000 $ économise 2 872,50 $ en déposant conjointement. Mais deux personnes gagnant 500 000 $ paient en réalité 4 792 $ de plus qu'en tant que célibataires, puisque la tranche supérieure ne double pas complètement pour les couples.
Points clés à retenir
- Salariés de 75 000 $ et 85 000 $ : 15 802,00 $ d'impôt dans les deux cas – les tranches conjointes de 2024 doublent exactement les tranches simples dans cette fourchette.
- Gagnants de 40 000 $ et 150 000 $ : 2 872,50 $ de prime de mariage – le revenu du revenu le plus faible remplit des tranches qui autrement resteraient inutilisées.
- Deux salariés gagnant 500 000 $ : une pénalité de mariage de 4 792 $ – la tranche supérieure de célibataires commence à 609 350 $, mais la tranche commune commence à 731 200 $, soit moins du double.
- Plus l’écart de revenus est grand, plus l’octroi d’un bonus est probable ; plus les revenus sont égaux (et élevés), plus une pénalité est probable.
Quand le mariage est un lavage parfait
Sur 75 000 $ et 85 000 $ de revenus (après 6 000 $ et 8 000 $ de déductions avant impôts), les deux chemins de déclaration aboutissent au même numéro :
Taxe combinée pour deux célibataires : 15 802,00 $
Déclaration fiscale des mariés conjointement : 15 802,00 $
Différence : 0,00 $
This isn't a coincidence — for 2024, every married-filing-jointly bracket threshold through the 35% bracket is exactly double the single threshold. As long as both incomes stay within the same relative brackets whether single or combined, the math comes out identical. This directly contradicts the popular assumption that any dual-income couple automatically pays a "marriage penalty."
Quand le mariage rapporte une prime
Un partage déséquilibré des revenus change le résultat. Sur 40 000 $ et 150 000 $ de revenus :
Taxe combinée pour deux personnes seules : 28 354,50 $
Déclaration fiscale des mariés conjointement : 25 482,00 $
Prime de mariage : 2 872,50 $
Le dépôt conjoint regroupe les deux revenus dans une seule série de tranches. Le revenu du salarié le plus élevé, qui aurait été imposé à des taux de déclaration unique plus élevés, remplit en premier lieu les tranches communes inférieures – l'espace que le revenu modeste du conjoint aux revenus les plus faibles ne s'épuise pas de lui-même. Plus l’écart entre les deux revenus est grand, plus cet effet tend à être important.
Quand le mariage coûte une pénalité
Le cas de pénalité classique concerne deux salariés de même niveau de revenu. Sur deux revenus de 500 000 $ chacun :
Taxe combinée pour deux célibataires : 280 529,50 $
Déclaration fiscale des mariés conjointement : 285 321,50 $
Pénalité de mariage : 4 792,00 $
The 35% bracket starts at $609,350 for single filers but only $731,200 for joint filers — less than double. Two people each independently earning up to $609,350 would stay out of the top bracket as singles, but combined and filing jointly, more of that income gets pushed into the steeper bracket sooner. This gap is exactly why very high, similarly-earning dual-income couples are the group most likely to see a real marriage penalty.
Calculatrices associées
- Calculateur d'impôt sur le revenu — ventiler l'impôt fédéral tranche par tranche pour un seul revenu et un seul statut de déclaration.
- Calculateur de salaire — convertir entre le revenu annuel, horaire et par chèque de paie pour chaque conjoint.
- Calculateur de salaire à emporter — voir l’impact réel par chèque de paie d’un changement de statut de dépôt.