Kalkulator Pajak Properti

Kalkulator ini menimbang harta warisan Anda terhadap pembebasan federal sebesar $13,61 juta pada tahun 2024, menerapkan tarif bertahap untuk apa pun di atasnya, dan memperhitungkan portabilitas pasangan sehingga Anda dapat melihat harta kena pajak, pajak federal yang terutang, dan jumlah bersih yang mungkin diterima ahli waris Anda.

Hanya untuk perencanaan pribadi — bukan nasihat keuangan.

Ditinjau oleh Dewan Editorial Keuangan KalkulatorDrive · Terakhir diperbarui

Detail Anda

$
$
$
$

Enter your estate value and deductions, then click Calculate to see estimated federal and state taxes and net to heirs.

The short answer

Hampir tidak ada orang yang berhutang pajak properti federal: pengecualian pada tahun 2024 adalah $13,61 juta per orang, dan hanya jumlah di atasnya yang akan dikenakan pajak, dengan tarif yang naik hingga 40%. Harta senilai $15 juta dengan hutang $500,000 dan hadiah amal $1 juta menghasilkan $13,5 juta — di bawah garis, jadi $0 terutang. Tingkatkan jumlah tersebut menjadi $20 juta dengan utang yang sama dan potongan kena pajak adalah $5,89 juta, dengan biaya pajak federal sekitar $2,301,800.

Poin-poin penting

  • Pengecualian federal tahun 2024 adalah $13,61 juta per orang — hanya perkebunan di atasnya yang berhutang pajak federal.
  • Kekayaan bersih senilai $19,5 juta (setelah hutang/pengurangan) membayar pajak federal sekitar $2,301,800, tingkat efektif 11,8% pada keseluruhan kekayaan bersih, bukan 40%.
  • Portabilitas pasangan secara kasar dapat melipatgandakan pengecualian menjadi sekitar $27,22 juta jika digabungkan, mengubah uang kertas $2,301,800 menjadi $0 — tetapi hanya jika dipilih secara resmi.
  • Angka pajak negara bagian yang ditampilkan adalah perkiraan ilustratif yang datar, tidak spesifik untuk negara bagian yang Anda pilih — peraturan negara bagian/warisan sebenarnya berbeda-beda dan banyak negara bagian tidak memilikinya.

Pengecualian dan kapan pajak benar-benar berlaku

Pemerintah federal tidak mengenakan pajak atas seluruh nilai suatu properti — pemerintah federal mengenakan pajak atas sisa hutang dan pemotongan, dikurangi pengecualian yang besar. Untuk tahun 2024, pengecualian tersebut adalah $13,61 juta per orang. Harta kotor senilai $15 juta dengan utang $500.000 dan warisan amal senilai $1 juta untuk:

Kekayaan bersih: $15.000.000 − $500.000 − $1.000.000 = $13.500.000

Jumlah kena pajak: $13,500,000 − $13,610,000 pembebasan = $0 (bernilai nol)

Karena kekayaan bersih termasuk dalam kategori pengecualian, maka pajak kekayaan federal yang terutang adalah $0 — ini merupakan hasil bagi sebagian besar perkebunan, itulah sebabnya pajak kekayaan jarang berlaku di luar perkebunan yang sangat besar.

Bagaimana tingkat kelulusan bekerja di atas pengecualian

Setelah sebuah perkebunan melewati pengecualian tersebut, hanya kelebihannya yang dikenakan pajak, dan pajak tersebut dikenakan secara progresif — mulai dari 18% pada kelebihan $10.000 pertama dan naik menjadi 40% pada kelebihan apa pun di atas $1.000.000. Ambil properti senilai $20 juta dengan utang $500.000:

Kekayaan bersih: $19.500.000; jumlah kena pajak di atas pembebasan: $5.890.000

Pajak properti federal: sekitar $2.301.800

Tarif efektif atas kekayaan bersih penuh: 11,8% — jauh di bawah tarif marjinal atas sebesar 40%.

Angka 40% yang sering dikutip dalam berita utama adalah tarif marjinal atas dolar terakhir dari kelebihan yang sangat besar, bukan tarif yang diterapkan pada seluruh perkebunan. Karena $1.000.000 pertama dari setiap kelebihan kena pajak dikenakan pajak dengan tarif bertahap yang lebih rendah sebelum 40% berlaku, tarif efektif (campuran) selalu lebih rendah dari 40% kecuali kelebihan kena pajak sangat besar.

Portabilitas pasangan: menggandakan pengecualian

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Pengecualian gabungan: $13.610.000 + $13.610.000 = $27.220.000

Jumlah kena pajak: $19.500.000 − $27.220.000 = $0

Penghematan pajak properti federal dibandingkan tanpa portabilitas: $2.301.800

Itu adalah keseluruhan tagihan pajak yang dihapuskan pada sebuah properti yang seharusnya memiliki utang lebih dari $2,3 juta — itulah sebabnya pemilihan portabilitas adalah salah satu langkah yang paling penting (dan paling sering diabaikan) dalam administrasi properti bagi pasangan yang sudah menikah.

Tentang perkiraan pajak negara

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Kalkulator terkait

  • Kalkulator Pensiun — proyeksikan bagaimana tabungan dan pengeluaran pensiun membentuk warisan yang pada akhirnya akan Anda tinggalkan.
  • Kalkulator IRA — memodelkan pertumbuhan rekening yang diuntungkan pajak, yang merupakan bagian umum dari perkebunan yang lebih besar.
  • Income Tax Calculator — estimate the income tax side of your finances alongside estate planning.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa yang dimaksud dengan pajak properti federal?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

Berapa banyak pajak federal yang harus dibayar setelah suatu perkebunan melampaui pengecualian?

Hanya jumlah di atas pembebasan $13,61 juta yang dikenakan pajak, dengan tarif bertahap hingga 40%. Perkebunan senilai $20 juta dengan utang $500.000 menjadi $19,5 juta, menyisakan $5,89 juta kena pajak — yang berarti pajak properti federal sekitar $2,301,800, tingkat efektif 11,8% dari seluruh kekayaan bersih.

Bagaimana portabilitas pasangan mengubah pengecualian?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

Mengapa kalkulator ini menampilkan perkiraan pajak negara bagian meskipun saya memilih negara bagian?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

Kapan saya harus berkonsultasi dengan pengacara perencanaan perumahan?

Carilah panduan profesional untuk perkebunan yang mendekati atau di atas batas pengecualian, keluarga campuran, kepentingan bisnis, atau properti multi-negara. Seorang pengacara dapat menyusun perwalian, hadiah, dan penunjukan penerima manfaat, dan mengajukan pemilihan portabilitas dengan benar, agar selaras dengan tujuan Anda.

Bagaimana cara menggunakan kalkulator pajak properti ini?

Masukkan total nilai harta warisan, utang, hadiah amal, dan transfer perkawinan. Hasilnya menunjukkan harta kena pajak di atas pengecualian saat ini, taksiran pajak harta milik federal, ilustrasi angka pajak negara bagian, dan jumlah bersih yang diproyeksikan untuk diberikan kepada ahli waris Anda.

More finance calculators