Калькулятор налога на недвижимость

Этот калькулятор сравнивает ваше имущество с федеральным освобождением в размере 13,61 миллиона долларов США в 2024 году, применяет прогрессивные ставки для всего, что выше этого, и учитывает переносимость супруга, чтобы вы могли видеть налогооблагаемое имущество, причитающийся федеральный налог и чистую сумму, которая, вероятно, дойдет до ваших наследников.

For personal planning only — not financial advice.

Проверено пользователем CalculatorDrive Finance Editorial Board · Last updated

Ваши данные

$
$
$
$

Введите стоимость вашего имущества и вычеты, затем нажмите «Рассчитать», чтобы увидеть примерную сумму федеральных налогов и налогов штата, а также чистую прибыль наследникам.

Короткий ответ

Почти никто не должен платить федеральный налог на наследство: освобождение от налога в 2024 году составляет 13,61 миллиона долларов на человека, и только сумма, превышающая эту сумму, облагается налогом, причем ставка возрастает до 40%. Поместье стоимостью 15 миллионов долларов, долги в 500 тысяч долларов и благотворительные подарки в размере 1 миллиона долларов составляют 13,5 миллионов долларов — под чертой, то есть задолженность составляет 0 долларов. Если увеличить эту сумму до 20 миллионов долларов при тех же долгах, то налогооблагаемая часть составит 5,89 миллиона долларов, что составит около 2 301 800 долларов США в виде федерального налога.

Ключевые выводы

  • Федеральное освобождение в 2024 году составит 13,61 миллиона долларов на человека — только поместья, превышающие его, должны платить федеральный налог на наследство.
  • Чистая недвижимость стоимостью 19,5 миллионов долларов (после долгов/вычетов) платит примерно 2 301 800 долларов США в виде федерального налога, то есть эффективная ставка 11,8% для всей чистой недвижимости, а не 40%.
  • Супружеская переносимость может примерно удвоить освобождение от налога до примерно 27,22 миллиона долларов в совокупности, превращая ту же самую купюру в 2 301 800 долларов в 0 долларов — но только в случае формального избрания.
  • Показанная цифра налога штата представляет собой плоскую ориентировочную оценку, не зависящую от выбранного вами штата — фактические правила штата/наследства различаются, а во многих штатах их нет.

Освобождение и когда на самом деле вступает в силу налог

Федеральное правительство не облагает налогом полную стоимость недвижимости — оно облагает налогом то, что осталось после долгов и вычетов, за исключением большого освобождения. В 2024 году это освобождение составит 13,61 миллиона долларов на человека. Общая сумма имущества в размере 15 миллионов долларов США, долгов в размере 500 000 долларов США и благотворительных завещаний в размере 1 миллиона долларов США направлена ​​на:

Чистая недвижимость: 15 000 000 долларов США − 500 000 долларов США − 1 000 000 долларов США = 13 500 000 долларов США.

Налогооблагаемая сумма: 13 500 000 долларов США − освобождение от налога в размере 13 610 000 долларов США = 0 долларов США (минимальная сумма равна нулю).

Поскольку чистое имущество подпадает под освобождение, причитающийся федеральный налог на наследство составляет 0 долларов США — это результат для подавляющего большинства поместий, поэтому налог на наследство редко применяется за пределами очень крупных поместий.

Как действуют дифференцированные ставки сверх льготы

Как только поместье пересекает освобождение, налогом облагается только превышение, и оно облагается налогом прогрессивно — начиная с 18% на первые 10 000 долларов США превышения и увеличиваясь до 40% на любое превышение, превышающее 1 000 000 долларов США. Возьмем поместье стоимостью 20 миллионов долларов и долги в размере 500 000 долларов:

Чистая недвижимость: 19 500 000 долларов США; налогооблагаемая сумма сверх освобождения: 5 890 000 долларов США.

Федеральный налог на наследство: около 2 301 800 долларов США.

Эффективная ставка на всю чистую недвижимость: 11,8% — значительно ниже максимальной предельной ставки в 40%.

Цифра в 40%, часто упоминаемая в заголовках, представляет собой предельную ставку на последний доллар очень большого превышения, а не ставку, применяемую ко всему имуществу. Поскольку первые 1 000 000 долларов США любого налогооблагаемого превышения облагаются налогом по более низким прогрессивным ставкам до применения 40%, эффективная (смешанная) ставка всегда ниже 40%, если только налогооблагаемое превышение не является огромным.

Переносимость супругов: удвоение освобождения от налога

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Комбинированное освобождение: 13 610 000 долларов США + 13 610 000 долларов США = 27 220 000 долларов США.

Налогооблагаемая сумма: 19 500 000 долларов США − 27 220 000 долларов США = 0 долларов США.

Экономия на федеральном налоге на недвижимость по сравнению с отсутствием переносимости: 2 301 800 долларов США.

Это весь налоговый счет, исключенный из поместья, которое в противном случае задолжало бы более 2,3 миллиона долларов. Именно поэтому выборы по переносу имущества являются одним из наиболее важных (и чаще всего пропускаемых) шагов в управлении имуществом для супружеских пар.

О расчете государственного налога

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Сопутствующие калькуляторы

Часто задаваемые вопросы

Что такое федеральный налог на недвижимость?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

Какой размер федерального налога на наследство подлежит уплате, если имущество превышает освобождение?

Только сумма, превышающая освобождение в размере 13,61 миллиона долларов, облагается налогом по дифференцированной ставке до 40%. Поместье стоимостью 20 миллионов долларов с долгами в размере 500 000 долларов составляет 19,5 миллионов долларов, в результате чего облагается налогом 5,89 миллиона долларов, что составляет около 2 301 800 долларов США в виде федерального налога на наследство, эффективная ставка 11,8% для всего чистого имущества.

Как переносимость супруга влияет на освобождение от налога?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

Почему этот калькулятор показывает оценку налога штата, хотя я выбрал штат?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

Когда мне следует проконсультироваться с адвокатом по планированию недвижимости?

Обратитесь за профессиональной консультацией в отношении недвижимости, близкой или превышающей пределы освобождения, смешанных семей, деловых интересов или собственности, находящейся в нескольких штатах. Адвокат может структурировать трасты, подарки и обозначения бенефициаров, а также правильно подать заявку на переносимость в соответствии с вашими целями.

Как мне использовать этот калькулятор налога на наследство?

Введите общую стоимость недвижимости, долги, благотворительные подарки и семейные трансферты. Результаты показывают налогооблагаемое имущество сверх текущего освобождения, расчетный федеральный налог на наследство, примерную цифру налога штата и чистую сумму, которая, по прогнозам, будет передана вашим наследникам.

More finance calculators