คำตอบสั้นๆ
ขึ้นอยู่กับว่ารายได้ทั้งสองเปรียบเทียบกันอย่างไร คู่สมรสที่มีมูลค่า 75,000 เหรียญสหรัฐฯ / 85,000 เหรียญสหรัฐฯ มีหนี้ภาษีของรัฐบาลกลางจำนวน 15,802.00 เหรียญสหรัฐฯ ไม่ว่าจะเป็นภาษีเดี่ยวหรือร่วมกันก็ตาม การชำระล้างที่สมบูรณ์แบบ คู่สามีภรรยา $40,000/$150,000 ประหยัดเงินได้ $2,872.50 โดยการยื่นร่วมกัน แต่จริงๆ แล้วผู้มีรายได้ 500,000 ดอลลาร์สองคนจ่ายเงิน 4,792 ดอลลาร์ในการยื่นร่วมกันมากกว่าที่พวกเขาทำในฐานะคนโสด เนื่องจากวงเล็บบนไม่ได้เพิ่มเป็นสองเท่าสำหรับคู่รัก
ประเด็นสำคัญ
- ผู้มีรายได้ $75,000 และ $85,000: เสียภาษี $15,802.00 ไม่ว่าทางใดก็ทางหนึ่ง - วงเล็บร่วมปี 2024 จะเป็นสองเท่าของวงเล็บเดี่ยวในช่วงนี้
- ผู้มีรายได้ 40,000 ดอลลาร์และ 150,000 ดอลลาร์: โบนัสการแต่งงาน 2,872.50 ดอลลาร์ - รายได้ของผู้มีรายได้น้อยกว่าจะอยู่ในวงเล็บที่อาจไม่ได้ใช้
- ผู้มีรายได้ 500,000 ดอลลาร์สองคน: ค่าปรับการแต่งงาน 4,792 ดอลลาร์ กลุ่มสูงสุดเริ่มต้นที่ 609,350 ดอลลาร์ แต่กลุ่มร่วมเริ่มต้นที่ 731,200 ดอลลาร์ ซึ่งน้อยกว่าสองเท่า
- ยิ่งช่องว่างรายได้มากขึ้นเท่าใด โอกาสที่จะได้รับโบนัสก็จะมากขึ้นเท่านั้น ยิ่งรายได้เท่ากัน (และสูงกว่า) มากเท่าไร โอกาสถูกลงโทษก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น
เมื่อการแต่งงานเป็นการชำระล้างที่สมบูรณ์แบบ
สำหรับรายได้ 75,000 ดอลลาร์และ 85,000 ดอลลาร์ (หลังจากหักเงินก่อนหักภาษี 6,000 ดอลลาร์และ 8,000 ดอลลาร์) เส้นทางการยื่นทั้งสองฉบับจะมีหมายเลขเดียวกัน:
ภาษีรวมสำหรับสองคน: 15,802.00 ดอลลาร์
ภาษีสมรสยื่นร่วมกัน: $15,802.00
ส่วนต่าง: $0.00
This isn't a coincidence — for 2024, every married-filing-jointly bracket threshold through the 35% bracket is exactly double the single threshold. As long as both incomes stay within the same relative brackets whether single or combined, the math comes out identical. This directly contradicts the popular assumption that any dual-income couple automatically pays a "marriage penalty."
เมื่อการแต่งงานจ่ายโบนัส
การแบ่งรายได้ที่ไม่สมดุลทำให้ผลลัพธ์เปลี่ยนไป สำหรับรายได้ $40,000 และ $150,000:
ภาษีรวมสำหรับสองคน: 28,354.50 ดอลลาร์
ภาษีสมรสยื่นร่วมกัน: $25,482.00
โบนัสการแต่งงาน: 2,872.50 ดอลลาร์
การยื่นร่วมกันจะรวมรายได้ทั้งสองไว้ในวงเล็บชุดเดียว รายได้ของผู้มีรายได้สูงกว่าซึ่งจะถูกหักภาษีในอัตรา single-filer ที่สูงชันกว่านั้น จะต้องกรอกวงเล็บด้านล่างก่อน — พื้นที่ที่รายได้เล็กน้อยของคู่สมรสที่มีรายได้ต่ำกว่าไม่ได้ใช้หมดโดยตัวมันเอง ยิ่งช่องว่างระหว่างรายได้ทั้งสองมีมากเท่าใด ผลกระทบนี้ก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น
เมื่อการแต่งงานต้องรับโทษ
คดีลงโทษแบบคลาสสิกคือสองคนที่มีรายได้สูงพอๆ กัน สำหรับรายได้สองรายการ คนละ 500,000 ดอลลาร์:
ภาษีรวมสำหรับสองคน: 280,529.50 ดอลลาร์
การยื่นภาษีสมรสร่วมกัน: 285,321.50 ดอลลาร์
ค่าปรับการแต่งงาน: 4,792.00 ดอลลาร์
วงเล็บ 35% เริ่มต้นที่ 609,350 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว แต่เพียง 731,200 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบร่วม - น้อยกว่าสองเท่า คนสองคนที่มีรายได้แยกกันคนละ 609,350 ดอลลาร์จะไม่ได้อยู่ในกลุ่มคนโสด แต่เมื่อรวมกันแล้วยื่นร่วมกัน รายได้นั้นจะถูกผลักเข้าสู่กลุ่มที่สูงชันเร็วขึ้น ช่องว่างนี้เป็นเหตุผลว่าทำไมคู่รักที่มีรายได้สองทางที่สูงมากและมีรายได้ใกล้เคียงกันจึงเป็นกลุ่มที่มีแนวโน้มมากที่สุดที่จะเห็นการลงโทษการแต่งงานที่แท้จริง
เครื่องคิดเลขที่เกี่ยวข้อง
- เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ — แบ่งกลุ่มภาษีของรัฐบาลกลางตามวงเล็บสำหรับรายได้เดียวและสถานะการยื่น
- เครื่องคำนวณเงินเดือน — แปลงระหว่างรายได้รายปี รายชั่วโมง และต่อเช็คเงินเดือนสำหรับคู่สมรสแต่ละคน
- เครื่องคำนวณ Paycheck แบบ Take-Home — ดูผลกระทบต่อเช็คเงินเดือนจริงของการเปลี่ยนแปลงสถานะการยื่น