Калькулятор податку на нерухомість

Цей калькулятор зважує ваше майно проти федерального звільнення від оподаткування у розмірі 13,61 мільйона доларів США на 2024 рік, застосовує градуйовані ставки до всього, що перевищує його, і враховує перенесення подружжя, щоб ви могли побачити оподатковуваний маєток, федеральний податок до сплати та чисту суму, яка, ймовірно, дістанеться вашим спадкоємцям.

Лише для особистого планування — не фінансові поради.

Переглянуто Редакція фінансів CalculatorDrive · Останнє оновлення

Ваші дані

$
$
$
$

Введіть вартість майна та відрахування, а потім натисніть «Обчислити», щоб переглянути приблизні федеральні податки та податки штату та чисті податки спадкоємцям.

Коротка відповідь

Майже ніхто не має сплати федерального податку на нерухомість: пільга у 2024 році становить 13,61 мільйона доларів на особу, і оподатковується лише сума, що перевищує його, за ставками, що підвищуються до 40%. Маєток вартістю 15 мільйонів доларів із боргами в 500 000 доларів і 1 мільйоном доларів на благодійні подарунки становить 13,5 мільйона доларів — під рискою, тож заборгував 0 доларів. Підніміть це до 20 мільйонів доларів з тими самими боргами, і оподатковувана частина становитиме 5,89 мільйона доларів, що коштуватиме приблизно 2 301 800 доларів федерального податку.

Ключові висновки

  • Федеральне звільнення у 2024 році становить 13,61 мільйона доларів США на особу — лише маєтки, що перевищують цей показник, сплачують федеральний податок на нерухомість.
  • Чистий маєток у розмірі 19,5 мільйонів доларів США (після боргів/відрахувань) сплачує приблизно 2 301 800 доларів федерального податку, ефективна ставка 11,8% від усього чистого майна, а не 40%.
  • Перенесення подружжя може приблизно подвоїти звільнення до приблизно 27,22 мільйона доларів разом, перетворюючи ту саму купюру в 2 301 800 доларів на 0 доларів, але лише за умови офіційного обрання.
  • Показана цифра державного податку є простою ілюстративною оцінкою, яка не стосується вибраного вами штату — фактичні правила державного майна/спадкування відрізняються, і в багатьох штатах їх немає.

Звільнення від оподаткування та коли податок фактично починає діяти

Федеральний уряд не оподатковує повну вартість нерухомості — він оподатковує те, що залишилося після боргів і відрахувань, мінус велике звільнення. У 2024 році це звільнення становить 13,61 мільйона доларів на людину. Загальна сума майна в розмірі 15 мільйонів доларів США з боргами у розмірі 500 000 доларів США та 1 мільйоном доларів США у вигляді благодійного спадку припадає на:

Чистий майно: 15 000 000 $ − 500 000 $ − 1 000 000 $ = 13 500 000 $

Сума оподаткування: 13 500 000 доларів США − 13 610 000 доларів США звільнення = 0 доларів США (при нульовому рівні)

Оскільки чиста нерухомість підпадає лише під звільнення, федеральний податок на нерухомість становить 0 доларів — це результат для переважної більшості маєтків, тому податок на нерухомість рідко застосовується за межами дуже великих маєтків.

Як діють градуйовані ставки понад звільнення

Після того, як нерухомість перетинає виняток, оподатковується лише надлишок, і він оподатковується прогресивно — починаючи з 18% на перші 10 000 доларів США надлишку та піднімаючись до 40% на будь-яке перевищення понад 1 000 000 доларів США. Візьмемо маєток на 20 мільйонів доларів із боргами на 500 000 доларів:

Чистий майно: $19 500 000; оподатковувана сума понад звільнення: $5,890,000

Федеральний податок на нерухомість: близько 2 301 800 доларів США

Ефективна ставка на повну чисту нерухомість: 11,8% — значно нижче верхньої граничної ставки в 40%

Цифра 40%, яку часто цитують у заголовках, є граничною ставкою на останній долар дуже великого надлишку, а не ставкою, що застосовується до всього майна. Оскільки перші 1 000 000 доларів США будь-якого оподатковуваного надлишку оподатковуються за нижчою диференційованою ставкою до застосування 40%, ефективна (змішана) ставка завжди нижча за 40%, якщо надлишок оподаткування не є величезним.

Перенесення подружжя: подвоєння звільнення

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Комбіноване звільнення: $13,610,000 + $13,610,000 = $27,220,000

Сума оподаткування: $19,500,000 − $27,220,000 = $0

Збереження федерального податку на нерухомість проти відсутності перенесення: 2 301 800 доларів США

Це повний податковий рахунок, скасований для маєтку, який інакше був би винен понад 2,3 мільйона доларів, тому вибори щодо перенесення є одним із найбільш важливих (і найчастіше пропущених) кроків у управлінні майном для подружніх пар.

Про державний податковий кошторис

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Пов'язані калькулятори

Часті запитання

Що таке федеральний податок на нерухомість?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

Скільки федерального податку на майно потрібно сплатити, якщо майно перевищує пільгу?

Оподатковується лише сума, що перевищує пільгу в 13,61 мільйона доларів США, за підвищеними ставками до 40%. Маєток на суму 20 мільйонів доларів США з боргами в розмірі 500 000 доларів США становить 19,5 мільйона доларів США, тобто 5,89 мільйонів доларів США підлягають оподаткуванню, що становить близько 2 301 800 доларів США у вигляді федерального податку на нерухомість, тобто ефективна ставка 11,8% від повного чистого майна.

Як перенесення подружжя змінює звільнення?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

Чому цей калькулятор показує оцінку податку штату, навіть якщо я вибрав штат?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

Коли мені слід проконсультуватися з юристом з планування нерухомості?

Зверніться за професійною консультацією щодо маєтків, які знаходяться поблизу або вище ліміту звільнення, змішаних сімей, ділових інтересів або власності кількох штатів. Адвокат може структурувати трасти, подарунки та визначення бенефіціарів, а також правильно подати заявку на перенесення відповідно до ваших цілей.

Як користуватися цим калькулятором податку на майно?

Введіть загальну вартість майна, борги, благодійні подарунки та шлюбні передачі. Результати показують майно, що підлягає оподаткуванню, понад поточне звільнення, приблизний федеральний податок на майно, ілюстративну цифру державного податку та чисту суму, яку планується отримати вашим спадкоємцям.

More finance calculators