Calculadora de impuestos sobre el patrimonio

Esta calculadora compara su patrimonio con la exención federal de $13,61 millones de 2024, aplica las tasas graduadas a cualquier valor superior y tiene en cuenta la portabilidad conyugal para que pueda ver el patrimonio imponible, el impuesto federal adeudado y el monto neto que probablemente llegue a sus herederos.

Sólo para planificación personal, no para asesoramiento financiero.

Revisado por Consejo editorial de CalculatorDrive Finance · Última actualización

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Ingrese el valor de su patrimonio y las deducciones, luego haga clic en Calcular para ver los impuestos federales y estatales estimados y netos para los herederos.

La respuesta corta

Casi nadie debe impuestos federales sobre el patrimonio: la exención de 2024 es de 13,61 millones de dólares por persona, y sólo se grava la cantidad superior, a tasas que suben al 40%. Un patrimonio de 15 millones de dólares con 500.000 dólares en deudas y 1 millón de dólares en donaciones caritativas equivale a 13,5 millones de dólares (por debajo de la línea, por lo que se debe 0 dólares). Si se lleva esa cifra a 20 millones de dólares con las mismas deudas, la porción imponible será de 5,89 millones de dólares, lo que costará alrededor de 2.301.800 dólares en impuestos federales.

Conclusiones clave

  • La exención federal de 2024 es de 13,61 millones de dólares por persona; sólo los patrimonios superiores deben impuestos federales sobre el patrimonio.
  • A $19.5 million net estate (after debts/deductions) pays roughly $2,301,800 in federal tax, an 11.8% effective rate on the whole net estate, not 40%.
  • La portabilidad conyugal puede aproximadamente duplicar la exención a aproximadamente $27,22 millones combinados, convirtiendo ese mismo billete de $2,301,800 en $0, pero sólo si se elige formalmente.
  • La cifra de impuestos estatales que se muestra es una estimación plana e ilustrativa, no específica del estado que seleccione; las reglas estatales reales sobre patrimonio/herencia varían y muchos estados no tienen ninguna.

La exención y cuándo entran realmente en vigor los impuestos

El gobierno federal no grava el valor total de un patrimonio: grava lo que queda después de las deudas y las deducciones, menos una gran exención. Para 2024 esa exención es de 13,61 millones de dólares por persona. Un patrimonio bruto de 15 millones de dólares con 500.000 dólares en deudas y 1 millón de dólares en legados caritativos se destina a:

Patrimonio neto: $15,000,000 − $500,000 − $1,000,000 = $13,500,000

Monto imponible: $13,500,000 − $13,610,000 de exención = $0 (con un mínimo de cero)

Debido a que el patrimonio neto está justo bajo la exención, el impuesto federal sobre el patrimonio adeudado es $0; este es el resultado para la inmensa mayoría de los patrimonios, razón por la cual el impuesto sobre el patrimonio rara vez se aplica fuera de los patrimonios muy grandes.

Cómo funcionan las tasas graduadas por encima de la exención

Una vez que un patrimonio cruza la exención, solo se grava el exceso, y se grava progresivamente, comenzando con el 18% sobre los primeros $10,000 del exceso y subiendo al 40% sobre cualquier exceso superior a $1,000,000. Tomemos como ejemplo un patrimonio de 20 millones de dólares con 500.000 dólares en deudas:

Patrimonio neto: $19.500.000; monto imponible por encima de la exención: $5,890,000

Impuesto federal sobre el patrimonio: alrededor de $2,301,800

Tasa efectiva sobre todo el patrimonio neto: 11,8%, muy por debajo de la tasa marginal máxima del 40%

La cifra del 40% que suele citarse en los titulares es el tipo marginal del último dólar de un exceso muy grande, no el tipo aplicado a todo el patrimonio. Debido a que los primeros $1,000,000 de cualquier exceso imponible se gravan a las tasas graduadas más bajas antes de que se aplique el 40%, la tasa efectiva (combinada) siempre es inferior al 40%, a menos que el exceso imponible sea enorme.

Portabilidad conyugal: duplicar la exención

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Exención combinada: $13,610,000 + $13,610,000 = $27,220,000

Monto imponible: $19,500,000 − $27,220,000 = $0

Impuesto federal sobre el patrimonio ahorrado versus no portabilidad: $2,301,800

Esa es la totalidad de la factura impositiva eliminada de un patrimonio que de otro modo habría adeudado más de $2,3 millones, razón por la cual las elecciones de portabilidad son uno de los pasos más importantes (y más comúnmente omitidos) en la administración del patrimonio para las parejas casadas.

Acerca de la estimación de impuestos estatales

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

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Preguntas frecuentes

¿Qué es el impuesto federal al patrimonio?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

¿Cuánto impuesto federal sobre el patrimonio se debe una vez que un patrimonio excede la exención?

Only the amount above the $13.61 million exemption is taxed, at graduated rates up to 40%. A $20 million estate with $500,000 in debts nets to $19.5 million, leaving $5.89 million taxable — which comes to about $2,301,800 in federal estate tax, an 11.8% effective rate on the full net estate.

¿Cómo cambia la portabilidad conyugal la exención?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

¿Por qué esta calculadora muestra una estimación de impuestos estatales aunque seleccioné un estado?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

¿Cuándo debo consultar a un abogado de planificación patrimonial?

Busque orientación profesional para patrimonios cercanos o superiores a los límites de exención, familias mixtas, intereses comerciales o propiedades en varios estados. Un abogado puede estructurar fideicomisos, donaciones y designaciones de beneficiarios, y presentar la elección de portabilidad correctamente, para alinearse con sus objetivos.

¿Cómo uso esta calculadora de impuestos sobre el patrimonio?

Ingrese el valor total del patrimonio, deudas, donaciones caritativas y transferencias matrimoniales. Los resultados muestran el patrimonio imponible por encima de la exención actual, el impuesto federal estimado sobre el patrimonio, una cifra de impuestos estatales ilustrativa y el monto neto que se proyecta que llegue a sus herederos.

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