短い答え
それは完全に2つの収入がどのように比較されるかによって決まります。 75,000ドル/85,000ドルの夫婦は、独身でも共同でも、ちょうど15,802.00ドルの連邦税を負っています。これは完璧な洗い方です。 40,000 ドルと 150,000 ドルのカップルは、共同で申請することで 2,872.50 ドルを節約できます。しかし、50万ドルの収入がある2人は、カップルの場合は最高額が完全に2倍になるわけではないため、実際には、独身者よりも共同で申請する場合に4,792ドル多く支払うことになる。
重要なポイント
- 75,000 ドルと 85,000 ドルの所得者: どちらにしても税金は 15,802.00 ドル — 2024 年のジョイント ブラケットは、この範囲全体で単一ブラケットのちょうど 2 倍になります。
- 40,000 ドルと 150,000 ドルの所得者: 2,872.50 ドルの結婚ボーナス — 低所得者の収入が、そうでなければ使われない括弧を埋めます。
- 50万ドルの稼ぎ手2人：4,792ドルの結婚違約金 – 最高のシングルブラケットは60万9,350ドルから始まりますが、共同ブラケットは2倍未満の73万1,200ドルから始まります。
- 収入格差が大きければ大きいほど、ボーナスの可能性は高くなります。収入が同等であるほど（そしてより高いほど）、ペナルティが課せられる可能性は高くなります。
結婚が完璧な洗濯物になるとき
収入が 75,000 ドルと 85,000 ドルの場合 (税引前 6,000 ドルと 8,000 ドルを差し引いた後)、両方の申告パスは同じ番号に到達します。
2 つのシングルの合計税: $15,802.00
夫婦共同での納税申告: $15,802.00
差額: $0.00
This isn't a coincidence — for 2024, every married-filing-jointly bracket threshold through the 35% bracket is exactly double the single threshold. As long as both incomes stay within the same relative brackets whether single or combined, the math comes out identical. This directly contradicts the popular assumption that any dual-income couple automatically pays a "marriage penalty."
結婚するとボーナスがもらえるとき
偏った収入の分配は結果を変えます。収入が 40,000 ドルと 150,000 ドルの場合:
2 つのシングルの合計税: $28,354.50
夫婦共同での納税申告: $25,482.00
結婚ボーナス: $2,872.50
共同で申告すると、両方の収入が 1 つの括弧内にプールされます。単一申告者であればより高額な税率で課税されるはずだった高所得者の所得が、代わりに下位の共同枠を最初に埋めることになる。つまり、低所得者の配偶者の控えめな収入がそれだけでは使い果たされなかったスペースである。 2 つの収入の差が大きければ大きいほど、この影響は大きくなる傾向があります。
結婚にペナルティがかかるとき
典型的なペナルティケースは、同じ高所得者 2 人です。それぞれ 500,000 ドルの 2 つの収入の場合:
2 つのシングルの合計税: $280,529.50
夫婦共同での納税申告: $285,321.50
結婚の違約金: $4,792.00
35% ブラケットは、単一申告者の場合は 609,350 ドルから始まりますが、共同申告者の場合はわずか 731,200 ドルで、2 倍未満です。 2人がそれぞれ独立して最大60万9,350ドルの収入を得ている場合、独身者としては上位層から外れるが、合算して共同で申請すると、その収入の多くがより早くより急な層に押し込まれることになる。このギャップこそが、同じように収入が高く、共働きのカップルが結婚の実質的なペナルティを受ける可能性が最も高いグループである理由なのです。
関連する電卓
- 所得税計算機 — 単一の所得と申告ステータスごとに連邦税を分類します。
- 給与計算ツール — 各配偶者の年間収入、時給収入、および給与あたりの収入を換算します。
- 手取り給与計算ツール — 申告ステータスの変更が給与に与える実際の影響を確認してください。