短い答え
カリフォルニア州の単一申告者の隔週給与 3,000 ドル (年間 78,000 ドル) で、税引前 (401(k) + 健康保険) で給与 1 件あたり 250 ドルの場合、純額は 1,973.56 ドル、つまり総額の 65.8% となります。残り: 291.19 ドルの連邦税、255.75 ドルの州税、186.00 ドルの社会保障、43.50 ドルのメディケア、および 250 ドルの税引前控除自体。
重要なポイント
- カリフォルニア州の年間 78,000 ドルの場合、各給与の約 25.9% が自主控除前の合計税 (連邦税、州税、および FICA) に充てられます。
- 401(k) や健康保険などの税引き前控除は、課税対象となる賃金を減らすため、手取り額の額面よりも安くなります。税引き前の 150 ドルの 401(k) 拠出によって、給料が 150 ドル全額減額されるわけではありません。いずれにしても、その一部は税金に消えてしまうからです。
- この計算ツールの州税では、その州の実際の累進区分ではなく、州ごとに単一の定額税率 (カリフォルニア州では 9.3%) が使用されるため、州税の数値は正確な源泉徴収額ではなく、合理的な推定値として扱ってください。
- FICA (社会保障 + メディケア) は総賃金に基づいて計算され、税引き前控除によって減額されることはありません。その恩恵を受けるのは連邦および州の所得税のみです。
給料のすべてのドルはどこに行くのか
| 品目 | 給料ごと | 総総額の% |
|---|---|---|
| 連邦所得税 | $291.19 | 9.7% |
| 州所得税 (CA) | $255.75 | 8.5% |
| 社会保障 | $186.00 | 6.2% |
| メディケア | $43.50 | 1.5% |
| 税引前控除 (401(k) + 健康) | $250.00 | 8.3% |
| 純手取り額 | $1,973.56 | 65.8% |
The single biggest line item is usually federal income tax, followed closely by whatever your state charges (nine states, including Texas and Florida, charge none at all). Social Security and Medicare together — often just called "FICA" on a pay stub — take a flat 7.65% combined on most incomes, which is why they show up as smaller but very consistent deductions regardless of filing status or state.
税引前控除が 1 ドル単位の費用にならない理由
連邦課税対象賃金 = 年間総額 − 年間税前控除額 − 標準控除額
= 78,000 ドル − 6,500 ドル − 14,600 ドル = 56,900 ドル
Every dollar routed to a pre-tax 401(k), health insurance premium, or HSA/FSA reduces the income federal (and state) tax is calculated on before it ever gets withheld. That means a $150 pre-tax contribution doesn't shrink your net paycheck by a full $150 — part of what you'd have paid in tax on that $150 is effectively redirected into the contribution instead. This is the core mechanic behind why maximizing pre-tax retirement and benefits contributions is often called a "tax-advantaged" way to save, distinct from post-tax deductions (like a Roth 401(k) or union dues), which come out after taxes are already calculated and don't reduce taxable wages at all.