Kalkulator Cukai Harta Pusaka

Kalkulator ini menimbang harta pusaka anda dengan pengecualian persekutuan $13.61 juta 2024, menggunakan kadar bergraduat pada apa-apa di atasnya dan faktor dalam mudah alih pasangan supaya anda boleh melihat harta pusaka bercukai, cukai persekutuan yang terhutang dan amaun bersih yang mungkin akan sampai kepada waris anda.

Untuk perancangan peribadi sahaja — bukan nasihat kewangan.

Disemak oleh Lembaga Editorial CalculatorDrive Finance · Kemas kini terakhir

Butiran Anda

$
$
$
$

Masukkan nilai harta pusaka dan potongan anda, kemudian klik Kira untuk melihat anggaran cukai persekutuan dan negeri serta bersih kepada waris.

Jawapan ringkas

Hampir tiada siapa yang berhutang cukai harta pusaka persekutuan: pengecualian 2024 ialah $13.61 juta setiap orang, dan hanya amaun di atasnya yang akan dikenakan cukai, pada kadar yang meningkat kepada 40%. Harta bernilai $15 juta dengan hutang $500,000 dan hadiah amal bernilai $1 juta menjadi $13.5 juta — di bawah talian, jadi terhutang $0. Tolak itu kepada $20 juta dengan hutang yang sama dan potongan bercukai ialah $5.89 juta, dengan kos kira-kira $2,301,800 dalam cukai persekutuan.

Pengambilan utama

  • Pengecualian persekutuan 2024 ialah $13.61 juta setiap orang — hanya estet di atasnya yang berhutang cukai harta pusaka persekutuan.
  • Harta bersih $19.5 juta (selepas hutang/potongan) membayar kira-kira $2,301,800 dalam cukai persekutuan, kadar efektif 11.8% pada keseluruhan harta bersih, bukan 40%.
  • Mudah alih pasangan boleh menggandakan pengecualian kepada kira-kira $27.22 juta digabungkan, menjadikan bil $2,301,800 yang sama kepada $0 — tetapi hanya jika dipilih secara rasmi.
  • Angka cukai negeri yang ditunjukkan ialah anggaran ilustrasi rata, tidak khusus untuk negeri yang anda pilih — peraturan harta pusaka/warisan negeri sebenar berbeza-beza dan banyak negeri tidak mempunyainya.

Pengecualian dan bila cukai sebenarnya bermula

Kerajaan persekutuan tidak mengenakan cukai nilai penuh harta pusaka — ia mengenakan cukai apa yang tinggal selepas hutang dan potongan, tolak pengecualian yang besar. Untuk 2024 pengecualian itu ialah $13.61 juta setiap orang. Harta tanah kasar $15 juta dengan hutang $500,000 dan $1 juta dalam bentuk amal mewariskan bersih kepada:

Harta bersih: $15,000,000 − $500,000 − $1,000,000 = $13,500,000

Amaun bercukai: $13,500,000 − $13,610,000 pengecualian = $0 (bertingkat pada sifar)

Oleh kerana harta pusaka bersih berada di bawah pengecualian, cukai harta pusaka persekutuan yang terhutang ialah $0 — ini adalah hasil bagi majoriti besar ladang, itulah sebabnya cukai ladang jarang dikenakan di luar ladang yang sangat besar.

Cara kadar graduan berfungsi melebihi pengecualian

Sebaik sahaja harta pusaka melepasi pengecualian, hanya lebihan yang dikenakan cukai, dan ia dikenakan cukai secara progresif — bermula pada 18% pada $10,000 pertama lebihan dan meningkat kepada 40% pada sebarang lebihan melebihi $1,000,000. Ambil harta pusaka $20 juta dengan hutang $500,000:

Harta bersih: $19,500,000; amaun bercukai melebihi pengecualian: $5,890,000

Cukai harta pusaka persekutuan: kira-kira $2,301,800

Kadar berkesan pada harta bersih penuh: 11.8% — jauh di bawah kadar marginal teratas 40%

Angka 40% yang sering disebut dalam tajuk utama ialah kadar marginal pada dolar terakhir bagi lebihan yang sangat besar, bukan kadar yang digunakan untuk keseluruhan ladang. Oleh kerana $1,000,000 pertama bagi mana-mana lebihan bercukai dikenakan cukai pada kadar bergraduat yang lebih rendah sebelum 40% terpakai, kadar berkesan (campuran) sentiasa lebih rendah daripada 40% melainkan lebihan bercukai adalah sangat besar.

Mudah alih pasangan: menggandakan pengecualian

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Pengecualian gabungan: $13,610,000 + $13,610,000 = $27,220,000

Amaun bercukai: $19,500,000 − $27,220,000 = $0

Cukai harta pusaka persekutuan disimpan berbanding tiada mudah alih: $2,301,800

Itulah keseluruhan rang undang-undang cukai yang dihapuskan ke atas harta pusaka yang sebaliknya akan berhutang lebih $2.3 juta — itulah sebabnya pilihan raya mudah alih merupakan salah satu langkah paling berbangkit (dan paling kerap terlepas) dalam pentadbiran harta pusaka untuk pasangan suami isteri.

Mengenai anggaran cukai negeri

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Kalkulator berkaitan

  • Kalkulator Persaraan — tunjuk bagaimana simpanan dan perbelanjaan persaraan membentuk harta pusaka yang akhirnya akan anda tinggalkan.
  • Kalkulator IRA — model pertumbuhan akaun berfaedah cukai, bahagian biasa ladang yang lebih besar.
  • Kalkulator Cukai Pendapatan — anggaran bahagian cukai pendapatan kewangan anda di samping perancangan harta pusaka.

Soalan Lazim

Apakah cukai harta pusaka persekutuan?

The federal estate tax applies to the transfer of a deceased person's assets above a lifetime exemption amount, which is $13.61 million per person for 2024. A $15 million estate with $500,000 in debts and $1 million in charitable bequests nets to a $13.5 million taxable estate — still under the exemption, so it owes $0 in federal estate tax.

Berapakah cukai harta pusaka persekutuan yang perlu dibayar apabila harta pusaka melebihi pengecualian?

Hanya jumlah melebihi pengecualian $13.61 juta dikenakan cukai, pada kadar bergraduat sehingga 40%. Estet bernilai $20 juta dengan hutang bernilai $500,000 bersih kepada $19.5 juta, menjadikan $5.89 juta boleh dikenakan cukai — yang berjumlah kira-kira $2,301,800 dalam cukai harta pusaka persekutuan, kadar efektif sebanyak 11.8% ke atas harta pusaka bersih penuh.

Bagaimanakah mudah alih pasangan mengubah pengecualian?

Portability lets a surviving spouse add a deceased spouse's unused exemption to their own, potentially doubling the shield to roughly $27.22 million combined. On that same $19.5 million net estate, portability with a full $13.61 million ported exemption would bring the federal tax to $0 instead of $2,301,800 — a difference worth formally electing on the estate tax return.

Mengapakah kalkulator ini menunjukkan anggaran cukai negeri walaupun saya memilih negeri?

The state field is for your own reference — the state tax figure shown is a simplified illustrative estimate (a flat rate applied above $1 million of net estate), not a lookup of your specific state's actual rules. Real state estate and inheritance taxes vary widely, and many states impose none at all, so confirm your state's current law separately.

Bilakah saya perlu berunding dengan peguam perancang harta pusaka?

Dapatkan bimbingan profesional untuk estet berhampiran atau melebihi had pengecualian, keluarga campuran, kepentingan perniagaan atau harta berbilang negeri. Seorang peguam boleh menstruktur amanah, hadiah dan jawatan penerima, dan memfailkan pilihan raya mudah alih dengan betul, untuk menyelaraskan dengan matlamat anda.

Bagaimanakah cara saya menggunakan kalkulator cukai harta pusaka ini?

Masukkan jumlah nilai harta pusaka, hutang, hadiah amal dan pemindahan perkahwinan. Keputusan menunjukkan harta pusaka bercukai melebihi pengecualian semasa, anggaran cukai harta pusaka persekutuan, angka ilustrasi cukai negeri dan jumlah bersih yang diunjurkan untuk sampai kepada waris anda.

More finance calculators