Krótka odpowiedź
Osoba urodzona w 1955 r. z kontem o wartości 500 000 dolarów rosnącym w tempie 5% nie będzie winna RMD do 73. roku życia (za dwa lata, zgodnie z ustawą SECURE Act 2.0). Przewiduje się, że do tego czasu saldo wyniesie około 551 250 dolarów, a podzielenie przez współczynnik wieku 73 lat wynoszący 26,5 z jednolitej tabeli długości życia IRS daje RMD w pierwszym roku w wysokości 20 801,89 dolarów.
Kluczowe wnioski
- Wiek rozpoczęcia RMD zależy od roku urodzenia: 73 lata dla osób urodzonych w latach 1951–1959, 75 dla osób urodzonych w 1960 r. i później – osoby urodzone w 1955 r. mają czas do 73. roku życia.
- Wymagany procent wzrasta co roku, nawet jeśli saldo nie rośnie: współczynnik Jednolitej Tabeli Życia Życia spada z 26,5 w wieku 73 lat do 25,5 w wieku 74 lat do 24,6 w wieku 75 lat, podnosząc co roku wymaganą stopę wypłat.
- 20-letnia prognoza zakładająca 500 000 dolarów przy wzroście o 5% pokazuje skumulowane RMD w wysokości 546 690,02 dolarów – więcej niż pierwotne saldo – podczas gdy na koniec projekcji na koncie nadal znajduje się około 474 492,85 dolarów, ponieważ wzrost przewyższył wypłaty we wcześniejszych latach.
- Konta Roth IRA nie podlegają RMD za życia pierwotnego właściciela, co jest głównym powodem, dla którego niektórzy oszczędzający zamieniają część tradycyjnego konta IRA na konto Roth przed rozpoczęciem RMD.
Jak działa formuła RMD
Saldo w wieku 73 lat = 500 000 USD × (1,05)^2 = 551 250 USD
RMD = saldo ÷ okres dystrybucji IRS = 551 250 USD ÷ 26,5 = 20 801,89 USD
Każde obliczenie RMD rozpoczyna się od salda konta na koniec poprzedniego roku podzielonego przez współczynnik oczekiwanej długości życia publikowany przez IRS w Jednolitej Tabeli Życia Życia. Czynnikiem tym nie jest rzeczywista oczekiwana długość życia – jest to standardowa liczba, która maleje co roku (27,4 w wieku 72 lat, do 26,5 w wieku 73 lat, 25,5 w wieku 74 lat itd.), co oznacza, że wymagany procent wypłat rośnie wraz z wiekiem, nawet jeśli saldo nigdy się nie zmienia. W wieku 73 lat wymagana wypłata wynosi około 3,8% salda; pod koniec lat 80. jest już bliższy 7–8%.
Dlaczego RMD mogą przetrwać prognozę 20-letnią
| Wiek | RMD | Bilans po RMD i wzroście |
|---|---|---|
| 73 | $20,801.89 | $556,970.52 |
| 79 | $27,150.75 | $573,016.55 |
| 85 | $34,587.32 | $544,750.35 |
| 90 | $40,348.03 | $474,492.85 |
Przy zakładanej stopie zwrotu wynoszącej 5% saldo faktycznie rośnie przez kilka pierwszych lat RMD, ponieważ wzrost o 5% przy pełnym saldzie przewyższa stopę wypłat, która zaczyna się od około 3,8%. Saldo osiąga szczyt w wieku około 79 lat i wynosi około 573 000 dolarów, zanim rosnący wymagany procent stopniowo przewyższy wzrost. W modelowanej tutaj pełnej 20-letniej prognozie skumulowane RMD wynoszą 546 690,02 USD — więcej niż pierwotne 500 000 USD — podczas gdy na koncie nadal znajduje się blisko 474 492,85 USD. To dlatego RMD, choć obowiązkowe, niekoniecznie szybko wyczerpują konto, gdy wzrost jest dość duży w porównaniu z harmonogramem wypłat; niższy zakładany zwrot lub starszy wiek początkowy spowodowałby szybsze zmniejszenie salda.
Powiązane kalkulatory
- Kalkulator IRA — rozwój projektu w latach poprzedzających utworzenie pierwszego RMD.
- Kalkulator Roth IRA — modeluj typ konta, który nie podlega dożywotnim RMD.
- 401(k) Kalkulator — zobacz, jak rozwija się plan miejsca pracy przed rozpoczęciem RMD.