Máy tính thuế bất động sản

Bài học chính

• Khoản miễn thuế liên bang năm 2024 là 13,61 triệu USD mỗi người - chỉ những khu vực ở trên mức này mới nợ thuế bất động sản liên bang.
• Một tài sản ròng trị giá 19,5 triệu đô la (sau khi trừ các khoản nợ/khấu trừ) phải trả khoảng 2.301.800 đô la tiền thuế liên bang, tỷ lệ hiệu quả 11,8% trên toàn bộ tài sản ròng, không phải 40%.
• Khả năng di chuyển của vợ/chồng gần như có thể tăng gấp đôi mức miễn trừ lên khoảng 27,22 triệu đô la cộng lại, biến cùng tờ 2.301.800 đô la đó thành 0 đô la - nhưng chỉ khi được bầu chính thức.
• Số liệu thuế tiểu bang được hiển thị là ước tính minh họa cố định, không cụ thể cho tiểu bang bạn chọn — các quy tắc về tài sản/thừa kế thực tế của tiểu bang khác nhau và nhiều tiểu bang không có quy định nào.

Việc miễn thuế và thời điểm thuế thực sự có hiệu lực

Chính phủ liên bang không đánh thuế toàn bộ giá trị của bất động sản - nó đánh thuế những gì còn lại sau các khoản nợ và khấu trừ, trừ đi khoản miễn thuế lớn. Đến năm 2024, khoản miễn trừ đó là 13,61 triệu USD mỗi người. Tổng tài sản trị giá 15 triệu đô la với khoản nợ 500.000 đô la và 1 triệu đô la tiền thừa kế từ thiện nhằm:

Bởi vì tài sản ròng nằm trong diện miễn trừ nên thuế bất động sản liên bang nợ là 0 đô la - đây là kết quả của phần lớn tài sản, đó là lý do tại sao thuế bất động sản hiếm khi áp dụng bên ngoài các tài sản rất lớn.

Tỷ lệ tốt nghiệp hoạt động như thế nào trên mức miễn trừ

Khi bất động sản vượt qua mức miễn trừ, chỉ phần vượt quá sẽ bị đánh thuế và bị đánh thuế lũy tiến - bắt đầu ở mức 18% đối với 10.000 đô la đầu tiên vượt quá và tăng lên 40% đối với bất kỳ khoản vượt quá nào trên 1.000.000 đô la. Lấy một bất động sản trị giá 20 triệu đô la với khoản nợ 500.000 đô la:

The 40% figure often quoted in headlines is the marginal rate on the last dollar of a very large excess, not the rate applied to the whole estate. Because the first $1,000,000 of any taxable excess is taxed at the lower graduated rates before 40% applies, the effective (blended) rate is always lower than 40% unless the taxable excess is enormous.

Khả năng di chuyển của vợ chồng: tăng gấp đôi mức miễn trừ

When the first spouse in a married couple dies without using their full exemption, the unused portion can be "ported" to the surviving spouse — but only if the executor files an estate tax return electing portability, even when no tax is due. On the same $19.5 million net estate from above, with a full $13.61 million ported exemption added to the survivor's own:

Đó là toàn bộ hóa đơn thuế được loại bỏ đối với một di sản mà lẽ ra phải nợ hơn 2,3 triệu đô la - đó là lý do tại sao các cuộc bầu cử về khả năng di chuyển là một trong những bước có hậu quả nhất (và thường bị bỏ qua nhất) trong quản lý di sản đối với các cặp vợ chồng.

Về ước tính thuế tiểu bang

The state selector on this calculator is informational — the state tax figure it displays is a simplified, flat illustrative rate applied above a $1 million threshold, not a lookup of any particular state's actual estate or inheritance tax rules. In reality, most states impose no estate tax at all, and the handful that do (along with the states that instead tax inheritances received by beneficiaries) each set their own exemption thresholds and rates. Treat the figure here as a placeholder for "there may be a state-level cost too," and confirm the real number with your state's tax authority or an estate planning attorney.

Máy tính liên quan

• Máy tính hưu trí — dự đoán xem khoản tiết kiệm hưu trí và chi tiêu sẽ định hình tài sản mà cuối cùng bạn sẽ để lại như thế nào.
• Máy tính IRA — mô hình tăng trưởng tài khoản được ưu đãi về thuế, một phần chung của các bất động sản lớn hơn.
• Máy tính thuế thu nhập — ước tính phần thuế thu nhập của tài chính của bạn cùng với việc lập kế hoạch tài sản.