短い答え
1955 年に生まれ、5% で増加する 50 万ドルの口座を持つ人は、73 歳になるまで RMD を支払う必要はありません (今から 2 年後、SECURE Act 2.0 に基づく)。それまでに残高は約 551,250 ドルに達すると予測されており、IRS 統一寿命表の 73 歳係数 26.5 で割ると、初年度 RMD は 20,801.89 ドルとなります。
重要なポイント
- RMD の開始年齢は誕生年によって異なります。1951 ～ 1959 年生まれの人は 73 歳、1960 年以降は 75 歳です。1955 年生まれの人は 73 歳までです。
- 残高が増えない場合でも、必要な割合は毎年増加します。統一生涯表係数は、73 歳の 26.5、74 歳の 25.5、75 歳の 24.6 と低下し、必要な引き出し率は毎年上昇します。
- 5%成長で50万ドルという20年間の予測では、累積RMDは546,690.02ドルとなり、元の残高を上回りますが、初期の成長率が引き出しを上回ったため、予測終了時点でも口座にはまだ約474,492.85ドルが残っています。
- Roth IRA は、元の所有者の存続期間中は RMD の対象になりません。これが、一部の貯蓄者が RMD が始まる前に Traditional IRA の一部を Roth に変換する主な理由です。
RMD 式の仕組み
73 歳時点の残高 = 500,000 ドル × (1.05)^2 = 551,250 ドル
RMD = 残高 ÷ IRS 分配期間 = $551,250 ÷ 26.5 = $20,801.89
すべての RMD の計算は、前年末の口座残高から始まり、IRS が均一寿命表で公表する平均寿命係数で割られます。その要素は実際の平均余命ではありません。これは標準化された数値であり、毎年減少します（72 歳では 27.4、73 歳では 26.5、74 歳では 25.5 など）。つまり、残高がまったく変わらなくても、必要な引き出し率は年齢とともに上昇します。 73 歳の場合、必要な引き出し額は残高の約 3.8% です。 80 年代後半には 7 ～ 8% に近づきます。
RMD が 20 年の予測を超えて存続できる理由
| 年 | RMD | RMDと成長後のバランス |
|---|---|---|
| 73 | $20,801.89 | $556,970.52 |
| 79 | $27,150.75 | $573,016.55 |
| 85 | $34,587.32 | $544,750.35 |
| 90 | $40,348.03 | $474,492.85 |
5% の想定収益率では、RMD の最初の数年間は残高が実際に増加し続けます。これは、全残高の 5% の増加が約 3.8% から始まる引き出し率を上回っているためです。残高は 79 歳付近で 57 万 3,000 ドル付近でピークに達し、その後、必要な割合の上昇が徐々に成長を追い越します。ここでモデル化した 20 年間の予測全体を通じて、累積 RMD は合計 546,690.02 ドルとなり、元の 500,000 ドルを超えていますが、アカウントは依然として 474,492.85 ドル近くを保持しています。これが、RMD が必須ではあるものの、引き出しスケジュールに比べて成長がかなり強い場合には、必ずしもすぐにアカウントを使い果たすわけではない理由です。想定収益率が低かったり、開始年齢が高かったりすると、残高はより早く減少することになります。
関連する電卓
- IRA計算機 — 最初の RMD までの数年間でプロジェクトが成長します。
- Roth IRA 計算機 — 生涯 RMD の対象とならないアカウント タイプをモデル化します。
- 401(k) 計算機 — RMD が開始される前に、職場計画がどのように発展するかを確認してください。