짧은 대답
1955년에 태어난 $500,000 계좌가 5% 성장하는 사람은 73세(지금으로부터 2년 후, SECURE Act 2.0에 따라)까지 RMD를 빚지지 않습니다. 그때까지 잔고는 약 $551,250에 이를 것으로 예상되며, IRS 통합 평생 표의 73세 요소 26.5로 나누면 첫해 RMD는 $20,801.89가 됩니다.
주요 시사점
- RMD 시작 연령은 출생 연도에 따라 다릅니다. 1951~1959년 출생자는 73세, 1960년 이후 출생자는 75세입니다. 1955년 출생자는 73세까지입니다.
- 잔액이 늘어나지 않더라도 필요한 비율은 매년 증가합니다. 균일평생표(Uniform Lifetime Table) 요소는 73세의 26.5에서 74세의 25.5, 75세의 24.6으로 감소하여 매년 필수 인출률이 높아집니다.
- 5% 성장으로 $500,000를 20년 동안 예측하면 누적 RMD는 원래 잔액보다 많은 $546,690.02로 표시되며, 초기 몇 년 동안 성장이 인출을 앞지르기 때문에 계정은 예측 종료 시점에도 여전히 약 $474,492.85를 보유하고 있습니다.
- Roth IRA는 원래 소유자의 생애 동안 RMD의 적용을 받지 않습니다. 이는 일부 저축자가 RMD가 시작되기 전에 Traditional IRA의 일부를 Roth로 전환하는 주요 이유입니다.
RMD 공식의 작동 방식
73세 잔액 = $500,000 × (1.05)^2 = $551,250
RMD = 잔액 ¼ IRS 분배 기간 = $551,250 ¼ 26.5 = $20,801.89
모든 RMD 계산은 전년도 말 계정 잔액을 IRS가 통일 평생 표(Uniform Lifetime Table)에 게시한 기대 수명 요소로 나눈 값으로 시작됩니다. 이 요소는 실제 기대 수명이 아닙니다. 이는 매년 감소하는 표준화된 숫자입니다(72세에 27.4세, 73세에 26.5세, 74세에 25.5세 등). 이는 잔액이 전혀 변하지 않더라도 필요한 인출 비율이 나이에 따라 높아진다는 것을 의미합니다. 73세에 필요한 인출 금액은 잔액의 약 3.8%입니다. 80년대 후반에는 7~8%에 가까워졌습니다.
RMD가 20년 예측보다 오래 지속될 수 있는 이유
| 나이 | RMD | RMD 및 성장 후 잔액 |
|---|---|---|
| 73 | $20,801.89 | $556,970.52 |
| 79 | $27,150.75 | $573,016.55 |
| 85 | $34,587.32 | $544,750.35 |
| 90 | $40,348.03 | $474,492.85 |
5% 가정 수익률에서 잔액은 RMD의 처음 몇 년 동안 실제로 계속 증가합니다. 전체 잔액의 5% 증가가 약 3.8%에서 시작하는 인출률을 능가하기 때문입니다. 잔액은 79세 경에 $573,000 근처에서 최고조에 이르며, 이후 필요한 비율의 증가가 점차 성장을 추월합니다. 여기에서 모델링된 전체 20년 예측에 걸쳐 누적 RMD는 총 $546,690.02로 원래 $500,000보다 많은 금액이며 계정은 여전히 $474,492.85에 가깝습니다. 그렇기 때문에 RMD는 필수이지만 인출 일정에 비해 성장이 합리적으로 강한 경우 반드시 계정을 빨리 고갈시키지는 않습니다. 가정된 수익률이 낮거나 시작 연령이 높을수록 잔액이 더 빨리 줄어들 것입니다.
관련 계산기
- IRA 계산기 — 첫 번째 RMD까지 몇 년 동안 프로젝트 성장을 계획하세요.
- 로스 IRA 계산기 — 평생 RMD가 적용되지 않는 계정 유형을 모델링합니다.
- 401(k) 계산기 — RMD가 시작되기 전에 직장 계획이 어떻게 성장하는지 확인하세요.