简短的回答
1955 年出生的人，账户金额为 500,000 美元，增长率为 5%，直到 73 岁（根据 SECURE Act 2.0，从现在起 2 年后）才需要缴纳 RMD。到那时，余额预计将达到约 551,250 美元，除以 IRS 统一终身表中的 73 岁系数 26.5，得出第一年 RMD 为 20,801.89 美元。
要点
- RMD 的开始年龄取决于出生年份：1951 年至 1959 年出生的人为 73 岁，1960 年及以后出生的人为 75 岁 - 1955 年出生的人直到 73 岁。
- 即使您的余额没有增长，所需的百分比也会每年增加：统一生命周期表系数从 73 岁时的 26.5 下降到 74 岁时的 25.5 到 75 岁时的 24.6，从而每年推高所需的提款率。
- 对 500,000 美元的 20 年预测显示，累计 RMD 为 546,690.02 美元，高于原始余额，而在预测结束时，该账户仍持有约 474,492.85 美元，因为增长速度超过了前几年的提款速度。
- Roth IRA 在原所有者的一生中不受 RMD 约束，这是一些储户在 RMD 开始之前将部分传统 IRA 转换为 Roth 的一个关键原因。
RMD 公式如何运作
73 岁时的余额 = $500,000 × (1.05)^2 = $551,250
RMD = 余额 ÷ IRS 分配期 = $551,250 ÷ 26.5 = $20,801.89
每个 RMD 计算都从上一年年底的账户余额除以 IRS 在统一寿命表中发布的预期寿命系数开始。这个因素并不是你的实际预期寿命——它是一个每年递减的标准化数字（72 岁时为 27.4，73 岁时降至 26.5，74 岁时降至 25.5，等等），这意味着即使你的余额从未改变，所需的提款百分比也会随着年龄的增长而攀升。 73岁时，所需提款额约为余额的3.8%；到了 80 年代末，这一比例接近 7-8%。
为什么 RMD 可以比 20 年预测更持久
| 年龄 | RMD | RMD 和增长后的平衡 |
|---|---|---|
| 73 | $20,801.89 | $556,970.52 |
| 79 | $27,150.75 | $573,016.55 |
| 85 | $34,587.32 | $544,750.35 |
| 90 | $40,348.03 | $474,492.85 |
按照 5% 的假设回报率，余额实际上在 RMD 的前几年持续增长，因为总余额 5% 的增长超过了开始时 3.8% 左右的提款率。余额在 79 岁左右达到峰值，接近 573,000 美元，然后不断上升的所需百分比逐渐超过增长。在此处建模的完整 20 年预测中，累计 RMD 总额为 546,690.02 美元，超过最初的 500,000 美元，而账户金额仍接近 474,492.85 美元。这就是为什么 RMD 虽然是强制性的，但当增长相对于提款计划相当强劲时，并不一定会很快耗尽账户；较低的假设回报或较长的起始年龄会更快地减少余额。
相关计算器
- 爱尔兰共和军计算器 — 在您的第一个 RMD 之前的几年中计划增长。
- 罗斯个人退休账户计算器 — 建立不受生命周期 RMD 约束的账户类型模型。
- 401(k) 计算器 — 了解 RMD 开始之前工作场所计划如何制定。