A resposta curta
Alguém nascido em 1955 com uma conta de $ 500.000 crescendo 5% não deverá um RMD até os 73 anos (daqui a 2 anos, de acordo com a Lei SECURE 2.0). Até então, o saldo está projetado para atingir cerca de US$ 551.250, e dividindo pelo fator de idade de 73 anos de 26,5 da Tabela Uniforme de Vida do IRS dá um RMD para o primeiro ano de US$ 20.801,89.
Principais conclusões
- A idade de início do RMD depende do ano de nascimento: 73 para aqueles nascidos entre 1951 e 1959, 75 para 1960 e posteriores – alguém nascido em 1955 tem até 73 anos.
- A porcentagem exigida aumenta a cada ano, mesmo que seu saldo não cresça: o fator da Tabela Uniforme de Vida cai de 26,5 aos 73 anos para 25,5 aos 74 para 24,6 aos 75, aumentando a taxa de retirada exigida a cada ano.
- Uma projeção de 20 anos de US$ 500.000 com crescimento de 5% mostra RMDs acumulados de US$ 546.690,02 — mais do que o saldo original — enquanto a conta ainda detém cerca de US$ 474.492,85 no final da projeção, porque o crescimento ultrapassou as retiradas nos anos anteriores.
- Os Roth IRAs não estão sujeitos a RMDs durante a vida do proprietário original, o que é um dos principais motivos pelos quais alguns poupadores convertem uma parte de um IRA tradicional em um Roth antes do início dos RMDs.
Como funciona a fórmula RMD
Saldo aos 73 anos = $ 500.000 × (1,05) ^ 2 = $ 551.250
RMD = saldo ÷ período de distribuição do IRS = $ 551.250 ÷ 26,5 = $ 20.801,89
Cada cálculo do RMD começa com o saldo da conta no final do ano anterior, dividido por um fator de expectativa de vida que o IRS publica na Tabela Uniforme de Vida. Esse factor não é a sua esperança de vida real – é um número padronizado que diminui todos os anos (27,4 aos 72, até 26,5 aos 73, 25,5 aos 74, e assim por diante), o que significa que a percentagem de retirada necessária aumenta com a idade, mesmo que o seu saldo nunca mude. Aos 73 anos o saque exigido é de cerca de 3,8% do saldo; no final dos anos 80, está mais perto de 7–8%.
Por que os RMDs podem durar mais que uma projeção de 20 anos
| Idade | RMD | Equilíbrio após RMD e crescimento |
|---|---|---|
| 73 | $20,801.89 | $556,970.52 |
| 79 | $27,150.75 | $573,016.55 |
| 85 | $34,587.32 | $544,750.35 |
| 90 | $40,348.03 | $474,492.85 |
Com um retorno presumido de 5%, o saldo continua a crescer durante os primeiros anos de RMDs, uma vez que o crescimento de 5% no saldo total ultrapassa uma taxa de retirada que começa em torno de 3,8%. O saldo atinge o pico por volta dos 79 anos, perto de US$ 573.000, antes que a porcentagem crescente exigida ultrapasse gradualmente o crescimento. Ao longo da projeção completa de 20 anos modelada aqui, os RMDs acumulados totalizam US$ 546.690,02 — mais do que os US$ 500.000 originais — enquanto a conta ainda se mantém perto de US$ 474.492,85. É por esta razão que os RMD, embora obrigatórios, não esgotam necessariamente uma conta rapidamente quando o crescimento é razoavelmente forte em relação ao calendário de levantamentos; um retorno presumido mais baixo ou uma idade inicial mais avançada reduziriam o equilíbrio mais rapidamente.
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